Jeśli zarabiasz przez samozatrudnienie, zgłaszasz to na liście C. Jeśli Twoja firma kończy działalność ze stratą za rok, możesz odliczyć straty od innych dochodów. W niektórych przypadkach trzeba jednak przenieść stratę do przodu i odliczyć ją w późniejszym roku lub przenieść ją w przeszłość.
Straty biznesowe
Twoja firma odnotowuje stratę netto w dowolnym momencie, gdy wydatki na rok podatkowy sumują się więcej niż dochody z działalności. Jeśli masz inne źródła dochodu za dany rok, możesz odnotować stratę na froncie swojego 1040 formularza i odjąć go, aby obliczyć swój dochód netto za rok. Jeśli liczba netto jest czerwona - straciłeś więcej niż całkowity dochód - być może będziesz musiał odliczyć część swojej straty biznesowej z innego roku podatkowego.
Korekty
Jeśli wnioskujesz o stratę operacyjną netto na Formularzu 1040, Urząd Skarbowy nie będzie akceptował niektórych Twoich odliczeń, aby obniżyć stratę. Możesz utracić standardowe zwolnienie i standardowe potrącenie za rok, a także prawdopodobnie inne odliczenia od firm. Jeśli roszczenie o potrącenie za korzystanie z domu w biznesie powoduje, że Twoja firma jest na minusie, możesz odliczyć tylko tyle wydatków związanych z domem, aby wyrównać dochód z działalności gospodarczej - pozostała część potrącenia musi zostać przeniesiona do przodu, niezależnie od tego, czy całkowity dochód jest utratę lub nie.
Do przodu i do tyłu
Jeśli musisz przenieść część straty, pierwszym krokiem jest odjęcie jak największej ilości podatków z poprzednich dwóch lat i przesłanie skorygowanych zwrotów. Jeśli Twoja firma ma roczne wpływy poniżej 5 milionów USD, możesz odjąć od trzech lat zamiast dwóch. Cokolwiek pozostanie po tym, jak poniosłeś stratę, musi być przenoszone rok po roku, dopóki nie zmarnujesz straty lub minęło 20 lat. Możesz wybrać przeniesienie straty i zrezygnować z okresu zwrotu.
Biznes lub hobby
Jeżeli IRS klasyfikuje twoje samozatrudnienie jako hobby, a nie firmę, możesz odliczyć swoje wydatki tylko od dochodów z samozatrudnienia, a nie od innych dochodów. Standardy IRS dla firmy obejmują to, czy jesteś zależny od dochodu, aby utrzymać siebie; czy pracujesz, aby uczynić go opłacalnym; że w niektórych latach osiągasz zysk; i że straty były poza twoją kontrolą. Jeśli nie spełniasz standardów, możesz zgłosić zerowy dochód z działalności, ale bez straty.
