Jeśli pracujesz na własny rachunek, wybrany przez ciebie typ struktury operacyjnej określa, w jakiej formie będziesz raportować zysk i straty swojej firmy. Terminowe zgłoszenia pomogą ci uniknąć audytu IRS. IRS nakłada grzywny, odsetki i kary za przedwczesne zgłoszenia podatku od działalności gospodarczej. Jeśli zarabiasz, ale nie otrzymujesz W-2, np. Pracujesz pod własnym zarządem, spółką, spółką lub korporacją, IRS uważa Cię za osobę samozatrudnioną.
Podatki dochodowe
Ogólnie rzecz biorąc, wszystkie firmy muszą zgłaszać i płacić podatek dochodowy. Poza partnerstwami wszystkie firmy muszą złożyć roczne zeznanie podatkowe. Partnerstwa składają raport informujący o zmianach w dochodach i stratach swoich partnerów. Rodzaj formularza, którego używasz do raportowania przychodów i strat, zależy od twojej struktury operacyjnej.
Wyłączna własność
W przeciwieństwie do korporacji C, jedyny właściciel podaje dochody i straty bezpośrednio na swoim zeznaniu podatkowym, korzystając z Załącznika C (Formularz 1040), Zysk lub Strata z działalności. Jeśli jesteś samozatrudniony, skorzystaj z Formularza 1040-ES, aby oszacować podatki w ciągu całego roku. Dokonywanie szacunkowych płatności podatkowych zmniejsza twoje zobowiązania podatkowe, gdy przychodzi czas na złożenie rocznej deklaracji podatkowej.
Współpraca
Spółka osobowa nie płaci podatku dochodowego. Partnerstwo, podobnie jak jednoosobowe przedsiębiorstwo, przenosi dochody i straty z biznesu na swoich partnerów. Każdy partner uwzględnia swój udział w zyskach lub stratach partnerstwa w swoim indywidualnym zeznaniu podatkowym na formularzu 1040. Partner nie jest pracownikiem firmy, więc nie otrzymuje W-2. Zamiast tego otrzymuje Harmonogram K-1 (Formularz 1065), który szczegółowo określa zmiany w jego udziale w partnerstwie. IRS używa Schedule K tylko do celów informacyjnych. Jeśli partnerstwo zarabia na wynajmie nieruchomości, musi złożyć dokument E (formularz 1040), dodatkowy dochód i strata.
S Corporation
S korporacje i LLC przekazują swoje zyski i straty swoim właścicielom. Akcjonariusz korporacji S zgłasza swój udział dystrybucyjny w zyskach lub stratach spółki na swoim osobistym zeznaniu podatkowym, korzystając z formularza 1040. Jednakże korporacja S musi złożyć roczny zeznanie podatkowe za pomocą Formularza 1120S.
LLC
Spółka z oo jest wyjątkowa, ponieważ ma elastyczność w zakresie tego, w jaki sposób składa i płaci podatki w zależności od liczby członków. Jeden członek LLC raportuje dochody bezpośrednio na liście C (formularz 1040), podobnie jak partnerstwo. S korporacje i LLC używają Schedule E do raportowania dodatkowego dochodu z wynajmu nieruchomości. Jeśli LLC jest spółką korporacyjną, powinna złożyć formularz 1120, zwrot podatku dochodowego od korporacji amerykańskiej. Jeśli plik jest korporacją S, powinien wysłać formularz 1120S. Zgłoszenie LLC jako spółka korzysta z harmonogramu K-1 (1065).
Wgląd
Niepłacenie odpowiedniej kwoty podatku w zależności od dochodu z tytułu samozatrudnienia, niezależnie od tego, czy pochodzi on z jednoosobowej działalności gospodarczej, spółki osobowej, spółki S lub LLC, może skutkować kontrolą podatkową Twojej firmy. Jeśli nie masz pewności, które formularze należy złożyć i kiedy, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub księgowym, który pomoże ci w nawigacji po tajnikach systemu podatkowego. Złożenie i opłacenie odpowiednich podatków dochodowych zapobiega odsetkom IRS i karom.
