Akceptacja bankiera jest instrumentem finansowym najczęściej występującym w międzynarodowych transakcjach handlowych. Stanowi pomost między importerem a eksporterem, gdy nie mają ustalonej relacji. Akceptacja bankiera może być wykorzystana przez importera do sfinansowania zakupów lub może zostać utworzona w drodze transakcji akredytywy.
Co to jest akceptacja bankiera?
Akceptacja bankiera jest prawnie wiążącym zobowiązaniem banku akceptującego do zapłaty podanej kwoty w terminie zapadalności w czasie projektu. Może mieć terminy zapadalności od 30 do 180 dni. Akceptacja bankiera jest krótkoterminowym instrumentem dłużnym, który ułatwia ułatwianie transakcji handlowych między dwiema stronami, gdy nie mają ustalonego stosunku kredytowego.
W jaki sposób importer korzysta z akceptacji bankiera?
Importer może skorzystać z akceptacji bankiera w celu sfinansowania zakupu towarów od zagranicznych dostawców. Po negocjowaniu cen z zagranicznym eksporterem importer USA tworzy projekt czasowy i przedstawia go swojemu bankowi. Bank akceptuje projekt, dyskontuje go i daje gotówce importera, którą wykorzystuje do zapłaty zagranicznemu dostawcy.
W dniu lub przed terminem zapadalności zaakceptowanego projektu importer musi zapłacić bankowi kwotę nominalną akceptacji.
Jak działa akredytywa?
Załóżmy, że importer w Stanach Zjednoczonych chce kupić narzędzia od eksportera w Niemczech. Jednakże eksporter nie ma powiązań z importerem, a importer chce zapłaty za swoje towary, zanim opuści swój kraj. Rozwiązaniem jest, aby firma amerykańska poprosiła swój bank o wystawienie akredytywy na rzecz niemieckiego eksportera.
Akredytywa będzie informować, że niemiecka firma otrzyma środki po przedstawieniu faktury i dokumentów przewozowych z wymaganym czasem projektu płatności. Bank zbada dokumenty i jeśli wszystko jest w porządku, zaakceptuj projekt czasowy i zgódź się zapłacić eksporterowi określoną kwotę w wymaganym terminie.
Kiedy niemiecki eksporter otrzyma od banku akceptowany projekt czasu, może albo wstrzymać projekt do terminu zapadalności, albo zdyskontować projekt i natychmiast otrzymać środki, pomniejszone o opłaty bankowe.
Jaki jest współczynnik akceptacji bankera i jego zbywalność?
Ponieważ akceptacje bankierów są bezwarunkowym zobowiązaniem banku do zapłaty w dniu wymagalności, inwestorzy uważają je za bardzo bezpieczne inwestycje i istnieje aktywny rynek wtórny. Bankierzy akceptują transakcje jako instrumenty na okaziciela z dyskontem od wartości nominalnej.
Na przykład, jeśli zaakceptowany projekt ma wartość nominalną 100 000 USD, posiadacz będzie mógł sprzedać projekt na mniejszą kwotę, powiedzmy 97 500 USD, na rynku wtórnym. Kwota dyskonta zmienia się wraz z bieżącymi stopami procentowymi. Oprocentowanie dla akceptacji bankierów jest zwykle niewielkie w stosunku do bieżących stawek bonów skarbowych w Stanach Zjednoczonych.
Akceptacja bankierów finansuje handel zagraniczny od XII wieku. Powstały w Stanach Zjednoczonych, gdy Bank Rezerwy Federalnej został utworzony w 1913 roku. Ze względu na wiążący obowiązek banku, akceptacje bankierów są uważane za bardzo bezpieczne instrumenty finansowe.
