Wykonywanie uzgodnień kont to żmudne zadanie dla większości właścicieli małych firm, ale mimo to jest to niezbędne. Podczas przeprowadzania uzgadniania kont celem jest prawidłowe rozliczenie wszystkich transakcji przetwarzanych za pośrednictwem konta bankowego firmy. Uzgadniasz lub dopasowujesz pozycje na wyciągu bankowym do przedmiotów, które nagrywasz w swoich książkach firmowych. Po uzgodnieniu kont skorygowany bilans wyciągu i skorygowany bilans księgowy powinny być zgodne. Proces pojednania tworzy papierowy ślad i jest pomocny w wyjaśnianiu dochodów i wydatków lub dostarczaniu dowodów w przypadku zewnętrznego lub wewnętrznego audytu. Rozrachunki z kontami są zazwyczaj wykonywane co miesiąc.
Przedmioty, które będą potrzebne
-
Ostatnie wyciągi bankowe
-
Rejestr czekowy
Saldo oświadczeń
Spójrz na saldo końcowe na wyciągu bankowym.
Suma wszystkich depozytów dokonanych między datą zakończenia wyciągu a datą dokonania uzgodnienia. Dodaj sumę depozytów do salda końcowego wyciągu bankowego.
Suma wszystkich zaległych czeków, które zostały wydane, ale nie wyczyściły banku między datą końcową wypowiedzenia a datą uzgodnienia. Odejmij sumę zaległych czeków od salda końcowego wyciągu. Rezultatem jest Twoje skorygowane saldo wyciągów.
Dodaj lub odejmij ewentualne błędy bankowe, jeśli dotyczy. Jeśli bank wystawi błędną transakcję na Twoim koncie między datą wyciągu a datą uzgodnienia, odpowiednio dostosuj saldo wyciągu końcowego. Jeśli na przykład Twój bank wpłaci depozyt o nieprawidłowej wartości, dodaj lub odejmij różnicę od salda skorygowanego wyciągu.
Bilans książki
Spójrz na saldo zarejestrowane w rejestrze konta czekowego lub książkach w dniu uzgodnienia.
Odejmij opłaty bankowe, które pojawiają się na wyciągu bankowym, ale nie zostały zapisane w twoich książkach, takie jak niewystarczające fundusze (NSF), opłaty za drukowanie i opłaty za usługi.
Dodaj odsetki depozytów bankowych na konto na koniec cyklu wyciągów, jeśli nie odnotowałeś depozytu w książkach. Uzyskane odsetki są wyświetlane na wyciągu bankowym.
Dodawaj lub odejmuj wszelkie inne elementy pokazane na wyciągu bankowym, ale nie odzwierciedlone w książkach. Przejrzyj transakcje na wyciągu bankowym. Jeśli depozyty lub wypłaty zapisane na wyciągu nie są pokazane w książkach, dostosuj odpowiednio. Rezultatem jest dostosowany bilans książek. Sprawdź, czy skorygowane wyciągi i salda książek są zgodne. Jeśli tego nie zrobią, musisz ponownie przeprowadzić proces uzgadniania. Jeśli liczby są zgodne, Twoje konto zostanie uzgodnione.
