Skuteczne prognozowanie sprawozdań finansowych jest kluczowym elementem predykcyjnego systemu księgowego firmy, który polega na prognozowaniu przyszłych wyników finansowych wspomnianej firmy poprzez statystyczne zrozumienie procesów biznesowych. Rachunek pro forma jest rodzajem dokumentu finansowego używanego do prognozowania przyszłych wyników finansowych firmy, która określa przewidywane wydatki i przychody Twojej firmy oraz ogólne prognozowane wyniki operacyjne. Podstawowa metoda stosowana do prognozowania sprawozdań finansowych obejmuje procent metody sprzedaży. Dzięki tej metodzie przyjmuje się, że niektóre aktywa, pasywa i wydatki utrzymują stałą zależność od wielkości sprzedaży.
Oszacuj sprzedaż na nadchodzący rok, analizując wzrost sprzedaży Twojej firmy w ciągu ostatnich trzech lat. Prognozowanie sprzedaży ma zasadnicze znaczenie, ponieważ sprzedaż wpływa na salda Twojego rachunku bieżących aktywów i pasywów. Wahania sprzedaży dla konkretnej firmy mogą zależeć od pory roku, obecnego stanu gospodarki lub konkretnej branży, co oznacza, że twoje oświadczenia pro forma muszą odzwierciedlać zmieniające się trendy (przemysł), cykliczne branże (gospodarka) lub miesięczne wahania (sezonowe).
Przewiduj rachunki, które różnią się w zależności od sprzedaży - należności, należności i zapasów - przy użyciu procentu metody sprzedaży. Znajdź procent wartości sprzedaży swojego rachunku zapasów, zobowiązań i należności za poprzednie trzy lata. Używając przykładowej kwoty 500 000 USD dla prognozowanych sprzedaży i danych o stanie magazynowym odpowiadających odpowiednio 20, 23,5 i 22,7 procent sprzedaży w ciągu trzech lat, średnia z tych liczb (22,1) pomnożona przez prognozę sprzedaży (500 000 USD) powoduje prognozowaną wartość zapasów wynoszącą 110 500 USD.
Powtórz powyższe kroki dla zobowiązań i należności.
Prognoza zysków zatrzymanych, które stanowią skumulowane konto, które zwiększa się corocznie poprzez dochód netto i zmniejsza się o wypłatę dywidendy. Twoje zyski zatrzymane odzwierciedlają rentowność Twojej firmy i politykę dywidend (sposób podziału dywidend) w stosunku do dochodu netto. Prognozuj zyski zatrzymane, dodając bieżące zyski zatrzymane do swojego dochodu netto i odejmuj wypłaconą kwotę jako dywidendy (jeśli występują) akcjonariuszom. Stosując tę formułę zakłada się, że dywidendy wypłacane są w postaci stałej kwoty lub udziału w zyskach.
Szacunek dla rachunków środków trwałych, które zazwyczaj nie zmieniają się bezpośrednio w zależności od sprzedaży i mogą pozostać w stałej wartości dolara, ale mogą się zmieniać w ciągu kilku lat niezwiązanych z wielkością sprzedaży. Wykorzystaj informacje z wcześniejszych sprawozdań finansowych, aktualne polityki i przyszłe projekty rozwojowe, aby dowiedzieć się, jak przewidzieć tego typu konta. Na przykład spójrz na swoje całkowite bieżące zadłużenie długoterminowe (zobowiązania finansowe powyżej jednego roku) i odejmij wszystkie spłaty długów, a następnie dodaj środki z nowo nabytych długów, aby uzyskać spodziewane długoterminowe zadłużenie na nadchodzący rok.
Określ wymaganą kwotę zewnętrznego finansowania, jeśli taka występuje, na co wskazuje brak równowagi między prognozowanymi sprzedażami i wydatkami. Kwota finansowania zewnętrznego, określana również jako "liczba wtyczek", wskazuje dodatkowe zasoby potrzebne do zrównoważenia bieżącego przewidywanego dochodu firmy z przewidywanymi zastosowaniami funduszy lub kosztami i zobowiązaniami.
