Nieodwołalna akredytywa to produkt bankowy oferowany klientom korporacyjnym w celu zapewnienia finansowania biznesowego. Służy do zabezpieczenia płatności między kupującym a sprzedającym. Niezwykły list odwołalny może zostać zmodyfikowany przez bank bez powiadomienia stron. Bardziej powszechną nieodwołalną akredytywę można zmienić tylko wtedy, gdy wszystkie zainteresowane strony wyrażą zgodę na modyfikację. Istnieją dwa rodzaje nieodwołalnych akredytyw: akredytywa zapasowa i akredytywa dokumentowa.
Cel nieodwołalnej akredytywy
Nieodwołalne akredytywy są wykorzystywane z dwóch podstawowych powodów: w celu ułatwienia transakcji międzynarodowych i zabezpieczenia płatności, gdy sprzedawca nie chce zaoferować kredytu kupieckiego dla klienta. Prowadzenie działalności na arenie międzynarodowej często wiąże się z większym ryzykiem niż transakcje krajowe. Różne kultury biznesowe, wymogi prawne i krajobrazy polityczne mogą zobowiązać sprzedającego do ubezpieczenia płatności za pomocą akredytywy. Drugim powodem, dla którego sprzedawca może zażądać akredytywy, jest sytuacja, gdy zdolność kredytowa nabywcy nie spełnia minimalnych kryteriów sprzedawcy dotyczących kredytu kupieckiego. W takim przypadku akredytywa jest gwarancją, że bank klienta dokona wypłaty salda, jeżeli klient tego nie zrobi.
Strony zaangażowane w nieodwołalne akredytywy
W wydawanie nieodwołalnej akredytywy są trzy główne podmioty: bank emisyjny, beneficjent i wnioskodawca. Czwartą stroną może być doradztwo lub potwierdzenie banku. Beneficjent jest sprzedawcą. Kupujący jest wnioskodawcą. Kiedy sprzedawca (beneficjent) wymaga od kupującego (wnioskodawcy) uzyskania akredytywy, kupujący poprosi swój bank (bank wystawiający) o wydanie akredytywy gwarantującej kwotę transakcji. Beneficjent może poprosić swój bank (doradzający bank) o sprawdzenie akredytywy. Jeśli doradczy bank gwarantuje część transakcji, staje się bankiem potwierdzającym.
Standby nieodwołalna akredytywa
Jak wskazuje jej nazwa, nieodwołalna akredytywa jest używana do "stand-by" w przypadku niewywiązania się z płatności przez klienta firmy. Ten rodzaj akredytywy jest używany przez niektóre firmy w celu ustalenia dobrego schematu płatności dla nowych klientów. Jest również stosowany, gdy klient nie spełnia minimalnych kryteriów dla linii kredytowej. Gotowe nieodwołalne akredytywy wymagają minimalnej dokumentacji, zazwyczaj jednostronicowego listu od banku do beneficjenta.
Dokumentalna nieodwołalna akredytywa
Dokumentalna nieodwołalna akredytywa jest najczęściej używana w transakcjach międzynarodowych. Zwykle obejmuje tylko jedną transakcję. Szczegóły transakcji są określone w dokumencie. Szczegóły mogą obejmować opis i kwotę produktu, datę odjazdu i przyjazdu oraz warunki płatności.
Jak ustanowić nieodwołalną akredytywę
Gdy sprzedawca zażąda od kupującego uzyskania akredytywy, pierwszym krokiem jest skontaktowanie się z bankiem. Bankier powinien znać jednolitą praktykę i praktykę w zakresie kredytów dokumentowych (UCP). Bankier może zażądać zabezpieczenia akredytywy. Jednak większość klientów już ustanowiła linię kredytową w banku, a nieodwołalna akredytywa może zostać zatrzymana przeciwko tej linii. Gdy beneficjent, bank wydający i klient zgodzą się na warunki nieodwołalnej akredytywy, klient może przystąpić do współpracy ze sprzedającym.
