Rozliczanie konta gotówkowego firmy ma wiele znaczeń, w zależności od użytkownika. Księgowi biorą pod uwagę obciążenia i kredyty, odnosząc się do wszystkich rachunków finansowych. Inni pracownicy uwzględniają obciążenia i kredyty w odniesieniu do transakcji bankowych. Obciążenie rachunku pieniężnego firmy wpływa na saldo w różny sposób, niezależnie od tego, czy pracownik bierze pod uwagę rachunkowość, czy perspektywę bankową. Pracownik musi zrozumieć, z której perspektywy korzysta, aby właściwie zrozumieć, w jaki sposób obciążenie wpływa na rachunek pieniężny.
Konto pieniężne
Środki pieniężne stanowią najbardziej płynny składnik aktywów każdej firmy. Firmy otrzymują płatności gotówką i wykorzystują gotówkę, aby płacić swoim pracownikom i dostawcom. Utrzymanie dodatniego salda gotówkowego jest niezbędne dla sukcesu każdej firmy. W przypadku niektórych użytkowników obciążenie rachunku gotówkowego oznacza zwiększenie środków pieniężnych. W przypadku innych użytkowników obciążenie rachunku gotówkowego oznacza zmniejszenie środków pieniężnych.
Obciążenia bankowe
Banki posługują się terminologią debetową i kredytową, aby opisać swoje działania w odniesieniu do swoich kont klientów. Przedsiębiorcy wpłacają pieniądze na swoje konto gotówkowe w banku i wykorzystują te środki do dokonywania płatności. Kiedy bank wpłaca pieniądze na konto firmowe, używa terminu kredyt do opisania działania. Jeśli bank odejmuje pieniądze z konta firmowego, używa terminu "debet", aby opisać działanie. Bank może obciążyć rachunek, gdy czek wyczyści konto, gdy nastąpi automatyczne pobranie płatności lub gdy klient użyje swojej karty debetowej. Pod względem bankowym obciążenie rachunku pieniężnego stanowi spadek.
Rozliczenia księgowe
Księgowi posługują się terminologią debetową i kredytową, aby opisać działania, które mają miejsce na rachunku pieniężnym firmy. Ta terminologia, z perspektywy rachunkowości, ma przeciwne znaczenie, jak w terminologii bankowej. Jeśli klient wpłaci pieniądze na konto bankowe, księgowy używa terminu debetowanie w celu opisania działania. Jeśli klient wypłaca pieniądze z konta bankowego, księgowy używa terminu kredyt do opisania działania. Księgowy może nagrać debet na rachunek pieniężny, gdy konto zarobi odsetki lub zostanie złożony depozyt. Pod względem księgowym obciążenie rachunku pieniężnego stanowi wzrost.
Porozumiewanie się
Ze względu na mylący charakter terminu debetowania w odniesieniu do konta gotówkowego, osoby fizyczne muszą wyjaśnić swoją perspektywę przy omawianiu rachunku gotówkowego. W pisemnej lub ustnej komunikacji osoba powinna wskazać, czy odnosi się do debetu księgowego, czy do debetu bankowego.
