Zrozumienie gotówki w budżecie jest ważnym elementem całkowitego budżetu gotówkowego firmy. Zbiory gotówkowe zwykle pochodzą z jednego z dwóch miejsc: sprzedaży gotówkowej i windykacji należności. Użyj danych historycznych i trendów, aby oszacować kolekcje dla każdej kategorii i obliczyć sumę liczb, aby znaleźć łączne zgromadzone środki pieniężne.
Określ kolekcje gotówki ze sprzedaży gotówkowej
Oszacuj kolekcje gotówkowe ze sprzedaży gotówki za okres. Stanowi to środki pieniężne zebrane od klientów, którzy natychmiast płacą gotówką za zakupy, a nie płacą na kredyt. Aby sprzedać pieniądze w gotówce, musisz znać następujące informacje:
- Roczne tendencje sprzedaży roczne
- Sprzedaż zeszłoroczna za dany okres obrachunkowy.
- Procent sprzedaży, która jest zazwyczaj wypłacana w gotówce, a nie na koncie.
Aby projektować kolekcje gotówkowe ze sprzedaży, dostosuj przychody ze sprzedaży z ubiegłego roku w oparciu o tegoroczne trendy. Załóżmy na przykład, że próbujesz wyświetlać kolekcje ze sprzedaży gotówki w lutym. Około 10 procent sprzedaży to zazwyczaj sprzedaż gotówkowa, przychody ze sprzedaży wzrosły o 20 procent w stosunku do ubiegłego roku, a firma osiągnęła w ubiegłym roku 5 000 USD przychodów ze sprzedaży.
Ponieważ sprzedaż wzrosła o 20 procent, przewidywane przychody ze sprzedaży w lutym to 5000 USD pomnożone przez 1,2 lub 6000 USD. Prognozowana sprzedaż gotówkowa to 6000 USD pomnożona przez 10-procentową stopę sprzedaży gotówkowej lub 600 USD.
Znajdź kolekcje gotówkowe z tytułu należności
Oszacuj pobór gotówki ze sprzedaży dokonanej na koncie. Aby to zrobić, musisz zrozumieć, kiedy środki pieniężne są zazwyczaj pobierane z należności. W szczególności musisz wiedzieć:
- Odsetek należności zwykle zbieranych w ciągu 30 dni.
- Odsetek należności zwykle zbieranych w ciągu 60 do 90 dni.
- Odsetek należności zebranych w ciągu 90 do 120 dni.
- Harmonogram nierozliczonych należności sortowane według wieku.
W celu budżetowania poboru gotówki z należności należy pomnożyć stawkę poboru przez saldo należności dla każdego przedziału wiekowego.
Załóżmy na przykład, że masz wierzytelności o wartości 5.000 USD, które mają mniej niż 30 dni, 5000 USD należności o wartości od 60 do 90 dni i 5 000 USD o wartości wiekowej od 90 do 120 dni. Załóżmy również, że firma zbiera 50 procent należności w ciągu 60 dni, 30 procent w ciągu 60 do 90 dni i 10 procent w ciągu 90 do 120 dni.
Budżetowane kolekcje z 30-dniowej grupy należności wynoszą 5000 USD pomnożone przez 0,6 lub 3 000 USD. Zbiory od 60 do 90 grupy powinny być 5000 $ pomnożone przez 0,3 lub 1500 $. Zbiory z grupy od 90 do 120 powinny być 5000 razy pomnożone przez.1 lub 500 USD.
Oblicz całkowite budżetowe kolekcje gotówkowe
Oblicz sumę budżetów pieniężnych z każdej grupy przychodów, aby określić łączną pobór gotówki w danym okresie. W tym przykładzie budżetowe środki pieniężne za dany okres są:
- 600 USD na sprzedaż gotówkową.
- 3 000 USD dla należności poniżej 30 dni.
- 1500 USD dla należności od 60 do 90 dni.
- 500 USD dla należności od 90 do 120 dni.
Daje to łączną zblokowaną gotówkę w wysokości 5 600 USD.
