Firma może mieć kilka rodzajów zobowiązań, w tym weksle, obligacje korporacyjne, wynagrodzenia i zobowiązania. Wszystkie te zobowiązania to długi, które firma musi spłacić w przyszłości, ale nie wszystkie są oprocentowane. Jeżeli spółka posiada oprocentowane zobowiązania, dodaje do swoich bilansów płatności odsetkowe na rachunek kosztów odsetek.
Wskazówki
-
Oprocentowane zobowiązania odnoszą się do długów, które spółka musi zapłacić, by sfinansować, nawet jeśli planuje spłacić rachunek w czasie krótszym niż jeden miesiąc.
Oprocentowane zobowiązania
Oprocentowane zobowiązania odnoszą się do długów, które spółka musi zapłacić, by sfinansować, nawet jeśli planuje spłacić rachunek w czasie krótszym niż jeden miesiąc. Firma może być zobowiązana do zapłaty odsetek od kredytu kupieckiego, jeśli czeka go kilka miesięcy na zapłacenie dostawcy i może być zmuszona do zapłaty odsetek od wypłat pracowników, jeśli nie wyśle ich niezwłocznie, ale klasyfikacja bilansu zakłada, że firma nie poniesie te koszty.
Priorytetyzacja zobowiązań
Firma powinna spłacać banknoty, obligacje i inne długi, które zobowiązują ją do płacenia odsetek w pierwszej kolejności. Jeżeli zobowiązanie nie jest oprocentowane, firma nie ma motywacji, aby szybko spłacić. Jeśli firma ma 30 dni na wysłanie płatności za rachunki za wodę, zanim się spóźni, firma może skorzystać, czekając 29 dni na dokonanie płatności, pozostawiając gotówkę na rachunku rynku pieniężnego lub innej krótkoterminowej inwestycji w międzyczasie.
Zobowiązania ogółem
Łączna wartość zobowiązań oprocentowanych jest mniejsza niż łączna wartość wszystkich zobowiązań. Firma dokonuje pewnych płatności, takich jak wypłaty, które otrzymują pracownicy, okresowo nawet wtedy, gdy pracownicy wykonują zadania dla firmy codziennie, więc firma stale ponosi zobowiązanie do zapłaty wynagrodzenia.
Koszty zadłużenia
Spółka uwzględnia jedynie zobowiązania oprocentowane, gdy oblicza koszt finansowania dłużnego dla projektu. Jeśli firma może sfinansować część projektu, wysyłając rachunek za energię elektryczną lub rachunek telefoniczny tydzień później, firma nie musi uwzględniać tych zobowiązań, gdy bierze pod uwagę wielkość pożyczki, którą planuje wykupić.
Luźne daty
Zobowiązanie, które nie ma ustalonej daty spłaty lub ma opcjonalny termin spłaty, nie jest oprocentowane. Producent roweru może założyć rachunek gwarancyjny w celu pokrycia kosztów napraw i zwrotów, który jest zobowiązaniem, ale nie wie, kiedy będzie musiał pokryć gwarancję. Wypłacone dywidendy nie są oprocentowane, ponieważ spółka może opóźnić wypłatę dywidendy.
