Kiedy zespoły zarządzające analizują wyniki firmy, często korzystają z raportu o wariancji, który porównuje statystyki finansowe, aby zobaczyć, jak różnią się one od jednego roku w porównaniu z wynikami innego, zwykle w bieżącym roku. Ten rodzaj raportu, zwany zmiennością rok-rok (r / r), jest szczególnie przydatny i wnikliwy przy porównywaniu szeregu czasowego danych finansowych. Analitycy mogą szybko i wyraźnie zobaczyć zmiany w różnych aspektach biznesowych z analizą r / r.
Wskazówki
-
Aby obliczyć wariancję roku do roku, po prostu odejmij dane nowego okresu od starego, a następnie podziel wynik przez stare dane, aby uzyskać procent wariancji.
Definiowanie pojęcia
YoY variance to narzędzie wykorzystywane przez analityków finansowych do mierzenia zmian w czasie za pomocą prostej matematyki i różnych liczb ze sprawozdań finansowych firmy. Obliczenia uwzględniają zmianę lub wariancję w dwóch wartościach w czasie, takich jak przychody ze sprzedaży lub dochód netto. Obliczenie wariancji staje się bardzo przydatne przy analizie danych z kilku lat, takich jak trzy kolejne lata działalności firmy. Gdy obliczysz roczny wzrost, wynikające odchylenie może pokazać, czy sprzedaż wzrosła w oczekiwanym lub docelowym tempie, jeśli wydatki rosną szybciej lub wolniej niż sprzedaż, i inne przydatne informacje do zarządzania i kierowania decyzjami finansowymi firmy.
Inne powszechnie stosowane wskaźniki w obliczeniach odchyleń r / r obejmują koszty ogólne i administracyjne, koszty sprzedaży, ogólnego zarządu. Sprawdzanie tej różnicy między latami pokazuje, jak dobrze firma zarządzała swoimi wydatkami z roku na rok. Koszt sprzedanych towarów (COGS) i EBITDA lub zysk przed opodatkowaniem odsetkami Amortyzacja i amortyzacja są również przydatnymi wskaźnikami wyników do analizy w analizie odchyleń r / r.
Jak obliczyć roczny wzrost
Aby obliczyć odchylenie r / r, możesz użyć ręcznego kalkulatora, chociaż możesz znaleźć bardziej efektywny program arkusza kalkulacyjnego. Aby wykonać obliczenia, wybierz dane z dwóch porównywanych lat. Na przykład, jeśli chcesz obliczyć wariancję przychodów ze sprzedaży, użyj następującej formuły:
YoY variance = (Tegoroczna sprzedaż - ubiegłoroczna sprzedaż) / sprzedaż z zeszłego roku
Jeśli na przykład sprzedałeś w zeszłym roku 10 000 USD widżetów, a sprzedaż wzrosła do 15 000 USD w tym roku, obliczyłbyś wariancję w następujący sposób:
YoY variance = (15 000 $ - 10 000 $) / 10 000 $ = 0,50 lub 50% wariancji
Powstała wariancja lub zmiana z roku na rok może być dodatnia, implikująca wzrost lub ujemna, co oznaczałoby spadek przychodu lub wydatków przychodzących.
Interpretacja obliczania roku na rok
Analiza obliczeń r / r stanowi przydatny sposób przeglądania zmian w czasie, ponieważ szybko ujawnia pewne trendy biznesowe. Ponieważ porównujesz całoroczne dane, wszelkie różnice między poszczególnymi miesiącami zostają wygładzone. Na przykład, mimo że Twoja firma wykonuje większość sprzedaży tuż przed świętami, ta fluktuacja, zwana sezonowością, nie będzie pokazywana w obliczaniu wariancji danych rocznych.
W takim przypadku przydatne może być obliczenie wariancji miesiąc do miesiąca dla każdego z tych dwóch lat, aby można było dokładniej przyjrzeć się sezonowym tendencjom oprócz odchyleń r / r. Obliczenia wariancji wykonujesz co miesiąc; na przykład wariancję między styczniem 2017 r. a styczniem 2018 r., lutym 2017 r. w porównaniu do lutego 2018 r. itd.
Zrozumienie podstaw do obliczeń
Podczas wykonywania obliczeń odchyleń r / r ważne jest sprawdzenie, czy każdy zestaw danych jest generowany na tej samej podstawie. Twoje roczne dane dotyczące sprzedaży, na przykład, mogą pochodzić z ostatniego roku podatkowego firmy, lub może to być najnowsza historyczna wartość danych z ostatnich 12 miesięcy (TTM), która może obejmować inny okres niż dane z roku finansowego.
Jeśli firma wykonuje na przykład olbrzymią działalność w okresie świątecznym i przeprowadzasz analizę z oświadczeniem o zyskach TTM na dzień 30 czerwca 2018 r., Na potrzeby porównania z takim samym porównaniem potrzebujesz rachunku zysków i strat TTM z 30 czerwca 2017 r. Otrzymasz inny i mniej znaczący wynik, jeśli porównasz dane TTM z informacjami dotyczącymi roku podatkowego firmy, który kończy się 31 grudnia.
Oprócz wykorzystywania do analizy danych firmy, znajdziesz analizę wariancji YoY, która służy do przeglądania innych wskaźników finansowych i ekonomicznych, takich jak trendy w stopach inflacji, stopach bezrobocia, stopach procentowych i PKB, krajowym produkcie krajowym brutto.
