Jak analizować wskaźniki finansowe Banku

Wskaźniki finansowe są szeroko wykorzystywane do analizy wyników banku, w szczególności w celu zmierzenia poziomu bankowego poziomu wypłacalności i płynności. Wskaźnik finansowy jest względną wielkością dwóch zmiennych finansowych zaczerpniętych ze sprawozdań finansowych przedsiębiorstwa, takich jak sprzedaż, aktywa, inwestycje i cena akcji. Wskaźniki finansowe Banku mogą być wykorzystywane przez klientów banku, partnerów, inwestorów, organy nadzoru lub inne zainteresowane strony.

Umieść dane finansowe, które chcesz przeanalizować, w aplikacji do arkuszy kalkulacyjnych, takiej jak Microsoft Excel. Obliczanie współczynników na arkuszu kalkulacyjnym jest znacznie łatwiejsze niż na papierze, nawet przy pomocy kalkulatora finansowego.

Jeśli nie masz pewności, które dane wprowadzić do komórek, ogranicz się do najważniejszych zmiennych, takich jak liczba akcji, aktualna cena rynkowa, suma aktywów i pasywów, aktywa obrotowe i zobowiązania, liczba złych długów i roczny dochód (dochód netto i zarobki przed spłatą odsetek, podatki, amortyzacja - EBITDA). Możesz później dodać inne dane finansowe.

Oblicz współczynniki wypłacalności. Wskaźniki wypłacalności są wskaźnikami, które mówią nam, czy bank jest zdrowym, długoterminowym biznesem, czy też nie. Dobrym stosunkiem jest tutaj stosunek kredytów do aktywów. Jest on obliczany poprzez podzielenie kwoty kredytów przez kwotę aktywów (depozytów) w banku.

Im wyższy stosunek kredytów do aktywów, tym bardziej ryzykowny jest bank. Wskaźnik kredytów do aktywów powinien być jak najbardziej zbliżony do 1, ale wszystko, co jest większe niż 1,1, może oznaczać, że bank udziela więcej pożyczek niż w depozytach, pożyczając od innych banków na pokrycie niedoborów. Jest to uważane za ryzykowne zachowanie.

Innym czynnikiem, który należy wziąć pod uwagę, jest wskaźnik kredytów zagrożonych na wszystkie kredyty lub, mówiąc prościej, wskaźnik złych kredytów. Wskaźnik złych kredytów wskazuje procent niespłacanych pożyczek, które bank posiada w swoich księgach.

Wskaźnik ten powinien wynosić od 1 do 3 procent, ale liczba ponad 10 procent wskazuje, że bank ma poważne problemy ze ściąganiem długów. Pożyczka nieterminowa to pożyczka, której bank nie odzyska. Banki stosują dość wyrafinowaną metodologię, aby obliczyć liczbę tych pożyczek.

Oblicz i analizuj wskaźniki płynności. Wskaźniki płynności są wskaźnikami, które pokazują, czy bank jest w stanie wywiązać się z krótkoterminowych zobowiązań i że jest on rentowny w najbliższej przyszłości.

Podstawowym współczynnikiem jest tutaj stosunek bieżący. Wskaźnik bieżący wskazuje, czy bank ma wystarczającą ilość środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, aby pokryć swoje zobowiązania krótkoterminowe.

Współczynnik bieżący = łączne aktywa bieżące / łączne bieżące zobowiązania

Obecny wskaźnik dobrego banku powinien zawsze być większy niż 1. Stosunek mniejszy niż 1 stwarza obawy o zdolność banku do pokrycia jego krótkoterminowych zobowiązań.

Oblicz i analizuj współczynnik zwrotu do akcjonariuszy i stosunek ceny do zysku.

Aby obliczyć współczynnik zwrotu z kapitału, należy podzielić dywidendy i zyski kapitałowe na akcje według ceny akcji na początku analizowanego okresu, zwykle w roku kalendarzowym.

Jeśli na przykład stan na 1 stycznia 2010 r., Koszt 10 USD, dywidenda na akcję to 1 USD, a 1 stycznia 2011 r., Koszt akcji to 11 USD, wówczas współczynnik zwrotu do akcjonariuszy będzie wynosił: (11- 10 USD) + 1 USD / 10 USD = 0,2 lub 20 procent.

Zwrot dla akcjonariuszy powinien być co najmniej oprocentowany na lokacie terminowej w banku. W przeciwnym razie lepiej byłoby, gdyby akcjonariusze mieli swoje pieniądze w bezpiecznym depozycie bankowym, gwarantowanym przez rząd.

Współczynnik ceny do zysku oblicza się, dzieląc cenę akcji banku przez zarabianie na akcję: P / E = cena jednego udziału / zysk na akcję. Stosunek P / E zazwyczaj zmienia się w zakresie od 10 do 20.