Firma przeprowadza rekoncyliację księgi głównej, aby upewnić się, że salda kont wymienione w jej książkach są prawidłowe. Uzgodnienie jest niezbędnym krokiem w śledzeniu wartości aktywów przedsiębiorstwa, a także zakresu jego zobowiązań.
Księga Główna
Księga główna jest głównym plikiem kont, którego firma używa do rejestrowania wszystkich transakcji, które mają wpływ na bilans i rachunek zysków i strat. Wszystko, co wpływa na aktywa, pasywa, dochody i wydatki firmy, musi być zapisane w księdze głównej. Obowiązkiem księgowego firmy jest upewnienie się, że konta w księdze rachunkowej są dokładne.
Przykład książeczki czekowej
Jeśli kiedykolwiek uzgodniłeś wyciąg z rachunku bankowego, masz pojęcie o tym, co bierze udział w uzgadnianiu księgi głównej. Otrzymasz oświadczenie i porównasz wymienione na nim przedmioty z tym, co wpisałeś w swoim rejestrze czeków. Jeśli ty i bank prawidłowo rejestrujecie transakcje, oświadczenie i rejestr powinny być zgodne. Jeśli nie, musisz przejść i znaleźć to, czego brakuje lub nagrać nieprawidłowo.
Rekonsolidacje księgi
W ogólnym uzgodnieniu księgi rachunkowej użytkownik przechowuje rachunki w księdze rachunkowej - gotówkę, należności, zobowiązania itd. - i uzgadnia je z faktycznymi zapisami transakcji. W ten sposób błędy i pominięcia w księdze rachunkowej można poprawić, a firma może być pewna, że jej księgi przedstawiają dokładny obraz pozycji firmy.
