Kiedy ktoś przepadnie, obowiązkiem powiernika jest, aby jego pracodawca prawidłowo zgłaszał płatności dokonane na rzecz posiadacza lub beneficjenta w roku śmierci na 1099-Misc lub 1099-R zgodnie z zasadami Internal Revenue Service. Płatności te są odrębne od W-2, i będą służyć jako dokumenty dochodów, które zostaną wykorzystane przez spadkobierców lub beneficjentów, gdy nadejdzie czas, aby złożyć własne podatki. 1099-Misc zostanie złożony przez pracodawcę, a 1099-R zostanie złożony przez plan emerytalny, taki jak miejski plan emerytalny.
Wypełnij informacje o płatniku. Obejmuje to nazwę firmy, adres, miasto, województwo i kod pocztowy, a także numer identyfikacyjny lub numer identyfikacji podatkowej. Jest to dziewięciocyfrowy numer z dwiema cyframi, myślnikiem, a następnie siedmiocyfrową liczbą, znajdującą się w lewym górnym rogu formularza 1099-Misc lub 1099-R.
Podaj informacje o odbiorcy. Obejmuje to nazwę i adres nieruchomości lub beneficjenta, wraz z jego federalnym ID lub numerem ubezpieczenia społecznego. Można to znaleźć pod danymi odbiorcy na formularzach. Jeśli istnieje numer konta sąsiedniego, należy to również uwzględnić w podanym wierszu.
Wpisz kwotę, która została zapłacona. W przypadku 1099-Misc będzie to w polu 7 "Kompensacja niezwiązana z pracownikami". W przypadku 1099-R będzie to w pudełku zatytułowanym "Dystrybucja brutto".
Wypełnij wszelkie odliczenia, które zostały usunięte z płatności. Zarówno 1099-Misc, jak i 1099-R mają miejsca na podatki federalne, stanowe i lokalne. W zależności od przedziału podatkowego danej osoby oraz państwowych i lokalnych kodów podatkowych, pieniądze muszą zostać usunięte i odpowiednio zapisane w tych polach. Na przykład, jeśli płatność wyniosła 10 000 $, a zmarły był w 28% federalnym przedziale podatkowym, jego stan miał sześcioprocentowy podatek dochodowy, a lokalne miasto naliczyło jeden procent podatku dochodowego, a następnie federalne pudełko miałoby 2.800 dolarów usunięte, stan 600 dolarów usunięty i usunięto lokalne 100 USD.
Wypełnij inne pola. Zasadniczo są one rzadziej stosowane zarówno w formularzach 1099-Misc, jak i 1099-R. Na przykład, jeśli zmarły otrzymał zysk kapitałowy ze sprzedaży akcji akcji, należałoby to odnotować w odpowiednim polu. Jeżeli pracodawca dokonał płatności składek ubezpieczeniowych w imieniu zmarłego, a pieniądze nie podlegały opodatkowaniu, kwota ta musiała zostać odnotowana w polu podanym w formularzu.
Zachowaj i wyślij formularz 1099. Jeden egzemplarz 1099 będzie przechowywany dla twoich rejestrów. Jeden egzemplarz zostanie wysłany do beneficjenta lub majątku zmarłego.
Złóż formularz 1096 za pomocą IRS. 1096 to formularz, który łączy wszystkie 1099, które wysyła pracodawca. Jest to sposób na konsolidację ilości dokumentów, które otrzymuje IRS. W 1096, cała kwota podatku federalnego, który zapłaciłeś wraz z resztą korporacyjnego zwrotu.Jeśli firma znajduje się w następujących stanach: Alabama, Arizona, Arkansas, Connecticut, Delaware, Floryda, Georgia, Kentucky, Luizjana, Maine, Massachusetts, Mississippi, New Hampshire, New Jersey, Nowy Meksyk, Nowy Jork, Karolina Północna, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island, Texas, Vermont, Virginia lub West Virginia, a następnie adres korespondencyjny:
Departament Skarbu Państwa Internal Revenue Service Centre Austin, TX 73301
Jeśli firma znajduje się w następujących stanach: Alaska, Kalifornia, Kolorado, Dystrykt Kolumbii, Hawaje, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Maryland, Michigan, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nevada, Dakota Północna, Oklahoma, Oregon, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Utah, Washington, Wisconsin lub Wyoming, mail 1096 do:
Departament Skarbu Państwa Urząd Skarbowy Kansas City, MO 64999
