Bilans zawiera zestawienie aktywów, pasywów i kapitałów własnych spółki. Gotówka to rachunek bieżący aktywów w bilansie. Obejmuje depozyty bankowe, certyfikaty depozytowe, bony skarbowe i inne krótkoterminowe instrumenty płynne. Firmy mogą zwiększyć gotówkę poprzez wzrost sprzedaży, windykację zaległych rachunków, kontrolę wydatków oraz finansowanie i działalność inwestycyjną.
Rosnąca sprzedaż
Wzrost sprzedaży oznacza zwykle wyższy poziom gotówki w bilansie. Gdy firma dokonuje sprzedaży gotówkowej, zapisy księgowe mają na celu zwiększenie rachunku sprzedaży rachunku zysków i strat oraz rachunku pieniężnego w bilansie. Po otrzymaniu płatności gotówkowej na fakturach kredytowych firma przenosi kwoty z należności do gotówki. Innowacyjne i wysokiej jakości produkty, ukierunkowany marketing i doskonała obsługa klienta to tylko niektóre ze sposobów, aby konsekwentnie osiągać wyższą sprzedaż i zdobywać przewagę nad konkurencją na rynku.
Zarządzanie wierzytelnościami
Niektóre sprzedaży są w gotówce, a inne są na kredyt. Saldo należności w dziale aktywów obrotowych bilansu zawiera niezapłacone faktury kredytowe. Chociaż firma może otrzymywać większość płatności w okresie faktury, niektóre konta stają się zaległe, podczas gdy inne są nieściągalne. Bardziej rygorystyczne procedury kontroli kredytowej, takie jak ograniczenie limitów kredytowych dla klientów, którzy byli już w przeszłości lub odmowa udzielenia kredytu klientom mającym trudności finansowe, mogą zmniejszyć liczbę zaległych faktur i zwiększyć przepływ środków pieniężnych. Wysyłanie automatycznych przypomnień e-mailowych, śledzenie opóźnionych klientów i oferowanie zniżek do wcześniejszego rozliczania faktur to niektóre z innych sposobów zarządzania należnościami i zwiększania gotówki w bilansie.
Kontrolowanie wydatków
Kontrolowanie wydatków zwiększa poziom gotówki. Wzrost sprzedaży jest ważnym, ale niewystarczającym warunkiem do zwiększenia gotówki. Na przykład, jeśli pięcioprocentowy wzrost sprzedaży wymaga siedmioprocentowego wzrostu wydatków marketingowych, poziomy gotówki mogą faktycznie spadać, a nie zwiększać. Firmy ponoszą koszty zmienne, takie jak bezpośrednie koszty pracy i surowców. Firmy mają również stałe koszty ogólne, takie jak wynagrodzenie personelu administracyjnego i reklamy. Negocjowanie lepszych warunków z dostawcami i dostosowywanie zmian w produkcji w celu uwzględnienia rosnącego lub malejącego popytu są sposobami zarządzania zmiennymi kosztami. Usprawnianie procesów biznesowych, ograniczanie podróży służbowych i poleganie na kontrahentach zamiast na pełnoetatowych pracownikach to niektóre sposoby na zmniejszenie kosztów ogólnych.
Finansowanie i działalność inwestycyjna
Firmy mogą zwiększać poziom gotówki poprzez finansowanie i działalność inwestycyjną. Działalność finansowa obejmuje wpływy z kredytów bankowych oraz z emisji akcji lub obligacji dla inwestorów. W przypadku małych firm, które mogą nie mieć łatwego dostępu do rynków finansowych, zastrzyk gotówki od partnerów założycieli, inwestorów venture capital i aniołów zwiększy gotówkę w bilansie. Wypłaty dywidend i odsetek z inwestycji w akcje i obligacje również zwiększają poziom gotówki. Sprzedaż nadwyżki środków trwałych, takich jak biura regionalne, centra dystrybucji, nadwyżki sprzętu lub niewykorzystane samochody, zwiększają gotówkę w bilansie. Inne sposoby na zwiększenie stanu gotówki obejmują sprzedaż inwestycji w jednostki zależne lub wydzielenie jednostek biznesowych.
