Chociaż żaden właściciel firmy nie ma kryształowej kuli do przewidywania przyszłych zysków i wydatków, zestaw przemyślanych prognoz finansowych może stanowić punkt odniesienia dla planowania i finansowania. Razem rachunek zysków i strat pro forma i prognozowany bilans dają wyobrażenie o tym, czego się spodziewać, jeśli twoje założenia są solidne i oferują mapę drogową dla krótko- i długoterminowej strategii.
Wskazówki
-
Prognozowany rachunek zysków i strat pokaże, ile gotówki spłynie na koniec nadchodzącego okresu. Prognozowany bilans pokazuje, jak przewidywane zyski lub straty są rozgrywane w kategoriach długów, aktywów i gotówki w kasie.
Tworzenie prognozowanych sprawozdań finansowych
Prognozowane stanowisko finansowe powinno być oparte na prawdziwych informacjach, a nie na pobożnych życzeniach. Im dokładniejsze są informacje, które dodajesz, tym większe masz szanse na tworzenie użytecznych i znaczących prognoz.
- Wykorzystaj przeszłe informacje jako podstawę dla założeń dotyczących przyszłości. Twoje książki z poprzednich okresów rozliczeniowych mogą zawierać liczby określające, jaki procent przychodów zwykle wydajesz na bezpośrednie koszty, takie jak materiały i płace. Mogą także pomóc w projektowaniu kosztów stałych, zwłaszcza jeśli infrastruktura biznesowa jest stabilna, a koszty takie jak czynsz i media nie ulegną znaczącym zmianom w okresie prognozy.
- Czy badania wspierają założenia dotyczące nowych projektów. Jeśli Twoja firma jest nowa lub uruchamiasz nowy produkt, nadal możesz zbierać informacje, by w rzeczywistości zrealizować swoje prognozy. Twoja lokalna biblioteka będzie zawierała informacje na temat danych demograficznych w Twojej okolicy, a to pomoże Ci dowiedzieć się, ilu potencjalnych klientów możesz do nich dotrzeć. Urzędy miast i powiatów mogą przekazywać dane o podobnych firmach, które mogą wpływać na wyniki Twojej firmy lub je porównywać.
- Twórz prognozy dla szeregu wyników. Oczywiście masz nadzieję i spodziewasz się nieokiełznanego sukcesu, ale twój projekt może trochę potrwać, zanim zejdzie z ziemi, a może nawet nie zyskać trakcji. Wykonaj serię różnych projekcji pokazujących scenariusze najlepszego, najgorszego scenariusza i scenariusza średniego przypadku. Te różne wersje Twoich prognoz finansowych pomogą ci przygotować się do różnych możliwości, pokazując, ile musisz zarobić, aby się zrównoważyć iw jakich okolicznościach możesz potrzebować dodatkowego kapitału.
Dokonywanie założeń rachunku zysków i strat
Rachunek zysków i strat podsumowuje przychody i wydatki w danym okresie i oblicza zarobki netto na podstawie tych liczb. Obejmuje to linie o zmiennych kosztach lub te, które zmieniają się bezpośrednio w stosunku do wielkości prowadzonej działalności, a także koszty stałe, takie jak czynsz, które pozostają stałe w miarę wzrostu sprzedaży. Prognozowany rachunek zysków i strat pokazuje, ile możesz wydać i ile możesz zarobić oraz podzieli te obszary na kategorie, takie jak sprzedaż hurtowa, sprzedaż detaliczna, materiały i wydatki na płace.
Założenia dotyczące prognozowanego rachunku zysków i strat wpłyną na wprowadzone przez Ciebie informacje i wyniki, które otrzymasz. Wydaje się rozsądnie bezpiecznie założyć, że koszty zmienne, takie jak praca i materiały, pozostaną rozsądnie spójne jako procent waszej zmiennej sprzedaży.
Istnieją jednak sytuacje, w których może tak nie być, na przykład, jeśli osiągniesz korzystne korzyści skali lub jeśli koszt podstawowych materiałów nagle wzrośnie. Chociaż nie zawsze możesz przewidzieć te wydarzenia i wydarzenia, możesz przynajmniej odizolować się od pewnej niepewności, rozumiejąc założenia, które robisz i sposoby, w jakie mogą być problematyczne.
Założeń Income Statement dla nowych firm
Jeśli Twoja firma jest zupełnie nowa, nie będziesz mieć nawet poprzednich wyciągów z rachunku zysków i strat, które będą podstawą przyszłych prognoz. Badania rynku i przemysłu mogą dostarczyć cennych punktów wyjścia, ale wciąż istnieje wiele krytycznych niewiadomych, które wpłyną na faktyczne wyniki. Jest mało prawdopodobne, aby twoje prognozowane dochody dokładnie odzwierciedlały wszystkie sposoby, w jakie rozwinie się Twoja firma, szczególnie jeśli masz bardzo mało doświadczenia w zakresie przedsiębiorczości. Jednak proces tworzenia prognozowanego rachunku zysków i strat jest wartościowym ćwiczeniem, które pomoże Ci przemyśleć problemy i możliwości oraz przygotować Cię do uruchomienia Twojej firmy.
Sporządzanie założeń bilansowych
Bilans jest podsumowaniem sytuacji finansowej Twojej firmy w danym momencie. Wymienia wszystko, co posiadasz po jednej stronie i wszystko, co jesteś winien po drugiej stronie, a następnie podsumowuje związek między nimi w obliczeniu "kapitał własny właściciela". Tworzenie faktycznego bilansu jest dość proste: sprawdzasz pieniądze na wszystkich swoich rachunkach bankowych, a także na gotówce, porównując je z saldami należnymi od osób fizycznych oraz pożyczek i kart kredytowych.
Jednak, podobnie jak w przypadku zestawień dochodów, bilanse są faktycznie oparte na szeregu założeń, o których należy pamiętać, aby uniknąć fałszywego poczucia bezpieczeństwa. Prognozowany bilans można z łatwością zbudować przy założeniu, że każdy zarobiony procent zwiększy wartość netto, ale można kupić sprzęt lub ekwipunek, który okaże się bezużyteczny.
Bilanse zawierają również przedmioty subiektywne, takie jak dobra wola, które umieszczają dolara na wartości niematerialne twojej firmy i opierają się na założeniach, jak inni będą postrzegać rzeczywistą wartość twojej reputacji i systemów informatycznych.
Bilans Założenia dla nowych firm
Jeśli dopiero zaczynasz, prawdopodobnie nie będziesz miał jasnego pojęcia, jak Twoja sprzedaż przełoży się na aktywa. Przynajmniej należy wziąć pod uwagę założenia, które robisz, gdy tworzysz prognozowany bilans dla działalności startupowej, na przykład, jak szybko spłacisz dług i zawierają przypisy opisujące te lokale. Ten dokument nie powinien być magicznie dokładną prognozą, ale raczej narzędziem, które pomoże ci przewidzieć, jak pożyczka jest warta twojego przedsięwzięcia dla pożyczkodawców i kiedy możesz potrzebować dodatkowego kapitału.
Korzystanie z prognozowanych sprawozdań finansowych
Prognozowany bilans i rachunek zysków i strat przydadzą się, gdy przyjdzie czas na podjęcie decyzji o rozwoju firmy. Twój rachunek zysków i strat pro forma jest Twoją szansą na mapowanie oczekiwanych kosztów w stosunku do przewidywanych dochodów, dzięki czemu możesz sprawdzić, czy produkt lub projekt, który planujesz, jest wykonalny finansowo.
Twój bilans pro forma może dać ci wyobrażenie, jak twoje strategie finansowania tego ruchu pojawią się jako długi i aktywa. Przygotowywanie tych zestawów w różnych punktach w przyszłości, takich jak rok i trzy lata, da Ci perspektywę dalekiego zasięgu w swoim przedsięwzięciu.
Kredytodawcy i inwestorzy będą prosić o prognozowane rachunki zysków i strat oraz bilanse przed przekazaniem środków. Ten wymóg daje im możliwość przekonania się, czy twoje założenia i oczekiwania są realistyczne i czy twój projekt jest ryzykowną inwestycją. Wymóg przedstawienia tych oświadczeń stanowi także podstawę do rozmowy, ponieważ stawiają pytania i udzielasz odpowiedzi, które pokazują mocne i słabe strony twoich prognoz.
Zachowując równowagę
Tworząc przewidywany bilans i rachunek zysków i strat, staraj się stworzyć szczęśliwe medium pomiędzy zaufaniem a realizmem. Skorzystaj z tych dokumentów, aby pokazać potencjał Twojej firmy do wzrostu i spłacić finansowanie, którego szukasz, ale także zaoferuj liczby, które są dobrze zbadane i mocno osadzone w rzeczywistości. Im lepiej jesteś w stanie wyznaczyć kurs pomiędzy praktycznością a optymizmem, tym lepiej będziesz w stanie przekonać pożyczkodawcę lub inwestora o wartości swojego projektu.
