Gotówka to rachunek używany w rachunkowości, który ma normalne saldo debetowe. Rachunkowość odbywa się za pomocą metody podwójnego zapisu z wykorzystaniem debetów i kredytów. Rachunek pieniężny określa, ile gotówki ma firma na rękę lub na rachunkach bankowych.
Overdrawn
Gdy firma wypisze czeki przekraczające sumę gotówki, rachunek gotówkowy będzie miał saldo kredytowe.
Depozyty nie nagrane
Rachunek pieniężny firmy może odzwierciedlać saldo kredytowe, jeśli wpłacony depozyt nie został odnotowany w rejestrze czeków.
Czeki wysyłane pocztą
Czasami firma wymienia po południu czeki, co powoduje, że konto gotówkowe ma saldo kredytowe. Następnie firma tworzy i rejestruje depozyt następnego dnia.
Wypłaty elektroniczne
Często zdarzają się wypłaty elektroniczne, których firma się nie spodziewała. Wypłaty te spowodowałyby, że saldo środków pieniężnych będzie miało saldo kredytowe.
Opłaty miesięczne
Miesięczne opłaty pojawiają się na rachunkach bankowych i mogą spowodować, że saldo środków pieniężnych będzie miało saldo kredytowe, jeśli na koncie nie ma wystarczających środków na pokrycie opłat.
