Bank przeprowadza serię dokładnych analiz przed zatwierdzeniem pożyczki, przedłużeniem linii kredytowej lub zwiększeniem profilu kredytowego klienta. Czyni to w celu zmniejszenia ryzyka kredytowego, monitorowania poziomu zadłużenia i zapewnienia, że kredytobiorcy będą dysponować danymi o wynikach, gdy złożą sprawozdania finansowe i wskaźniki księgowe.
Zadłużenie
Bank zwraca uwagę na potencjalne zobowiązania kredytobiorcy przed udzieleniem wniosku kredytowego. Czyni to, aby ocenić, ile pieniędzy jest obecnie w posiadaniu dłużnika i kim są obecni wierzyciele. Poprzez ocenę tendencji w zakresie odpowiedzialności bank upewnia się, że nie zwiększa swojej ekspozycji na jednego klienta, co specjaliści bankowi nazywają nadmiernym rozszerzeniem. Na przykład, jeśli bank ma już znaczące zaległe pożyczki z klientem, zwiększenie kredytu może spowodować nadmierne przedłużenie.
Majątek
Aktywa odgrywają kluczową rolę w decyzji kredytowej banku. Biorąc pod uwagę, że aktywa reprezentują zasoby, z których korzysta pożyczkobiorca w celu generowania środków pieniężnych i spłaty kredytu, urzędnicy ds. Pożyczek oceniają istniejące aktywa dłużnika w celu ustalenia wypłacalności krótkoterminowej. Aktywa są częścią korporacyjnego sprawozdania z sytuacji finansowej i obejmują gamę należności od klientów, gotówki i towarów do sprzętu komputerowego, nieruchomości i sprzętu fabrycznego.
Przychody
Bankowcy zagłębiają się w rachunku zysków i strat korporacyjnych pożyczkobiorców, aby ustalić, ile firma generuje w przychodach. Oficerowie pożyczek zwracają szczególną uwagę na pozycje przychodowe, ponieważ niekorzystna zmiana w tendencjach dotyczących rentowności mogłaby ograniczyć zdolność spółki do spłaty długów. Mogą pojawić się groźne scenariusze, takie jak tymczasowe kłopoty finansowe i bankructwo, a sytuacja pożyczkodawców jest ogólnie rzecz biorąc niepokojąca. Zestawienie zysków i strat jest również znane jako sprawozdanie z dochodów, rachunku zysków i strat lub rachunku zysków i strat.
Wydatki
Urzędnik udzielający pożyczek przejmuje rachunek zysków i strat spółki, aby sprawdzić, w jaki sposób firma zamierza uzyskiwać dochody dzięki istniejącym poziomom opłat administracyjnych i kosztów produkcji. Celem jest ustalenie, w jaki sposób firma może sterować swoją działalnością w sposób zrównoważony ekonomicznie, jednocześnie ograniczając nadmierne wydatki. Saldo może być trudne do zrealizowania, ponieważ plany rozwoju firmy i inwestycje długoterminowe zasadniczo wymagają znacznych wydatków. Ale bez tych wydatków firma mogłaby mieć trudności z pobudzeniem sprzedaży, innowacjami i zwiększeniem udziału w rynku.
Przepływy środków pieniężnych
Dla bankiera przydatne jest zbieranie danych o wypłacalności z bilansów i rachunku zysków i strat, ale ostatecznym celem jest ocena przepływów pieniężnych pożyczkobiorcy. Poprzez badanie ruchów płynności finansista zapewnia regularne wpływy gotówki i ma wystarczające środki na regulowanie swoich zobowiązań. Rachunek przepływów pieniężnych przedsiębiorstw zapewnia wgląd w płynność przedsiębiorstwa w działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
