Sprawozdania finansowe oferują wierzycielom kompleksowe spojrzenie na kondycję finansową firmy. Szczegóły takie jak dochód, istniejące zobowiązania dłużne, wydatki, wynagrodzenia, zysk i przepływy pieniężne mają wpływ na ogólny profil finansowy przedsiębiorstwa. Wierzyciele stosują sprawozdania finansowe, aby określić, czy firma stanowi solidne ryzyko kredytowe, a także zdolność do spłaty zadłużenia zgodnie z ustaleniami.
Obecny współczynnik
Mówiąc najprościej, wskaźnik bieżący to bieżące aktywa biznesowe podzielone przez bieżące zobowiązania biznesowe. Prąd jest definiowany jako nadchodzące 12 miesięcy. Do aktywów zalicza się gotówkę, należności, zapasy i koszty przedpłacone, a do zobowiązań zalicza się zobowiązania, karty kredytowe i rozliczenia międzyokresowe bierne. Wskaźnik bieżącej wartości powyżej 1,2 jest ogólnie akceptowany jako dobry stosunek. Kredytodawcy wykorzystują ten wskaźnik, aby określić zdolność firmy do spłaty zadłużenia w ciągu najbliższego roku.
Długi na akcje
Wierzyciele stosują wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego w celu określenia względnej proporcji kapitału własnego i długu wykorzystywanego do finansowania aktywów spółki. Wskaźnik ten pozwala wierzycielom zrozumieć, w jaki sposób firma wykorzystuje dług i zdolność spłaty dodatkowego długu. Formuła określenia zadłużenia na kapitał to łączne zobowiązania biznesowe podzielone przez kapitał własny akcjonariusza. Sposób, w jaki kredytodawcy oceniają stosunek zadłużenia do kapitału własnego, jest różny w zależności od rodzaju działalności lub branży.
Źródło spłaty pożyczki
Wierzyciele analizują sprawozdania finansowe przedsiębiorstw, aby określić, w jaki sposób firma spłaci pożyczkę lub dodatkowy dług, przy czym przepływ środków pieniężnych jest uważany za główne źródło spłaty długu. Ponieważ istniejące przepływy pieniężne mogą nie wystarczyć na pokrycie dodatkowego długu, kredytodawcy szukają trendów wzrostowych, jednorazowych wydatków, które wpłynęły na przepływ środków pieniężnych, eliminację długów, wydatki uznaniowe i wygasające zobowiązania do oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych.
Wtórne źródło spłaty kredytu
Wprawdzie przepływy pieniężne są zazwyczaj uważane za główne źródło spłaty kredytu, jednak może to nie wystarczyć na pokrycie kosztów operacyjnych i spłaty dodatkowego zadłużenia. Oszacowanie przepływów pieniężnych może być również trudne dla firm rozpoczynających działalność lub rozwoju działalności. Wierzyciele wykorzystują sprawozdania finansowe do określenia wtórnych źródeł spłaty kredytu, nazywane również zabezpieczeniami, takimi jak nieruchomości należące do firmy, sprzęt, należności lub zapasy. W przypadku, gdy firma nie jest w stanie spłacić swojego zadłużenia, wierzyciel może zlikwidować te pozycje, aby zaspokoić zadłużenie.
