Analiza pozioma, zwana również "analizą trendu", służy do odkrywania trendów w zarobkach, majątku i pasywach firmy w ciągu kilku lat. Porównuje on każdą linię bilansu z roku na rok pod względem zmiany procentowej. Aby przeprowadzić analizę poziomą, potrzebne będą skrócone bilanse dla firmy, które obejmują lata, o których mowa.
Przedmioty, które będą potrzebne
-
Skrócone bilanse przez wiele lat
-
Kalkulator
Zacznij od pierwszych dwóch lat, w których masz bilanse. Przejdź do pierwszego elementu, bieżące aktywa. Odejmij wartość dla pierwszego roku od drugiego. Wartości ujemne są zwykle oznaczone za pomocą nawiasów zamiast znaków minus. Na przykład weź spółkę, której pierwsze dwa wiersze są następujące: 2005, 2006 i 2007: Rok: - - - - - - - - - - 2005 - - - 2006 - - - 2007 Środki obrotowe - - 2 300 USD - 2600 USD - - 3 000 USD Środki trwałe - - - 5 400 USD - 5 100 USD - 4 700 USD Aktywa bieżące z drugiego roku (2006) minus pierwszy (2005) wynoszą: 2 600 USD - 2 300 USD = 300 USD.
Podzielić różnicę między latami według roku bazowego, w tym przypadku, pierwszego roku i pomnożyć przez 100, aby uzyskać procent. Kontynuując przykład: (300 USD / 2300 USD) x 100 = 13%.
Powtórz powyższe dla następnych lat. Drugi rok staje się następnym rokiem podstawowym i tak dalej. Ponownie, na przykład: Current Assets 2007 - Current Assets 2006 = 3 000 USD - 2 600 USD = 400 USD. (400 USD / 2 600 USD) x 100 = 15%.
Powtórz pierwsze trzy kroki dla każdej linii bilansu. Umieść wynikowe zmiany procentowe obok wartości w odpowiednim roku. Kończąc przykład: Rok: - - - - - - - - - - 2005 - - - 2006 - - - - - - - 2007 Środki obrotowe - - 2300 USD - 2600 USD - 13% - 3000 USD - 15% Środki trwałe - - - 5 400 USD - 5 100 USD - 6% - 4 700 USD - 8%
Wskazówki
-
Zbadaj przyczyny dużych zmian procentowych.
