Środki pieniężne są kontami bilansowymi, które odzwierciedlają końcowe saldo za okres obrachunkowy, który może wynosić miesiąc, kwartał lub rok. Ujemne saldo gotówkowe może wynikać z zapisywania czeków lub dokonywania przelewów elektronicznych przekraczających saldo gotówkowe w księgach. Wpisy księgowe służące do zwiększania i zmniejszania rachunku pieniężnego są odpowiednio obciążeniem i kredytem. Dodatnie i ujemne salda środków pieniężnych są nazywane odpowiednio saldami debetowymi i kredytowymi. Zarejestruj ujemne saldo gotówkowe, używając oddzielnego rachunku lub rachunku zobowiązań w bilansie.
Wprowadź ujemne saldo gotówki na oddzielnym koncie. Strona AccountingTools sugeruje "overdrawn checks" lub "Check Incanty Over Cash" jako możliwe etykiety kont, podczas gdy strona AccountingCoach sugeruje "kontrole zapisane powyżej salda gotówkowego". Niezależnie od etykiety, rachunek powinien być wymieniony w sekcji zobowiązań krótkoterminowych bilansu. Na przykład, jeśli istnieje ujemne saldo gotówkowe w wysokości 100 USD, kredyt (wzrost) zostanie przekroczony rachunek czekowy i obciążenie (wzrost i zero) konta pieniężnego o 100 USD każdy. W związku z tym gotówka będzie miała saldo zerowe, a na rachunku czeków przekroczonych będzie saldo kredytowe w wysokości 100 USD.
Zapisz ujemne saldo gotówki na rachunkach do zapłacenia. Prowadzenie oddzielnego rachunku dla małych i tymczasowo przekroczonych rachunków może zaśmiecać bilans bez podawania dodatkowych przydatnych informacji. Kontynuując przykład, zamiast tworzyć oddzielne konto, po prostu kredytuj (zwiększaj) konta o 100 USD i debetuj (zwiększ i wyrównaj) ujemne saldo gotówki.
Usuń ujemne saldo gotówkowe. Osadź ujemne salda gotówki szybko, chyba że Twoja firma ma kłopoty finansowe. Przedsiębiorstwa często kupują na rachunkach bankowych kredyt w rachunku bieżącym, nawet jeśli banki mogą zezwolić na odprawę, nawet jeśli środki nie są dostępne dzięki uprzejmości ich klientów biznesowych. Podsumowując ten przykład, jeśli dokonasz sprzedaży gotówkowej w wysokości 500 USD, przelej (zwiększ) rachunek sprzedaży o 500 USD, sprowadź (pomniejsz) rachunki do zapłacenia lub konto czekowe przekroczone o 100 USD i obciąż konto gotówkowe o 400 USD (500 USD - 100 USD). Masz teraz dodatnie saldo gotówkowe.
Wskazówki
-
Ujemne saldo gotówkowe w księgach niekoniecznie oznacza ujemne saldo w banku. Usunięcie czeku może potrwać cztery dni, a w tym czasie wpłaty gotówkowe lub przelewy od klientów mogą wystarczyć na pokrycie odpisów pisemnych.
