Bilans firmy przedstawia status finansowy tej firmy w danym momencie. W zależności od wielkości firmy i jej branży księgowi mogą sporządzać bilans miesięczny, kwartalny lub roczny. Ten dokument ma kluczowe znaczenie, jeśli chodzi o planowanie finansowe i rozliczalność. W szczególności, jeśli firma kiedykolwiek zajmuje się pożyczkami od udziałowców, firma będzie musiała prowadzić staranne zapisy. Bilans może się przydać w tych scenariuszach.
Wskazówki
-
Pożyczki od udziałowców pojawiają się w sekcji zobowiązań bilansu.
Jakie są pożyczki akcjonariuszy?
Pożyczki od udziałowców są w zasadzie tym, czym się wydają - pożyczkami od udziałowca lub grupy akcjonariuszy do spółki, w którą zainwestowały. W większości przypadków pieniądze te pożyczane są przy założeniu, że odsetki zostaną spłacone w momencie spłaty pożyczki. Ponieważ pożyczka nie jest organizowana przez bank komercyjny i nie jest zabezpieczona żadnymi zabezpieczeniami, uważa się ją za dług podrzędny, zwany również długiem podporządkowanym. Ten typ pożyczki jest często kojarzony z korporacjami S.
Ponadto pożyczki dla akcjonariuszy są powszechne w przypadku przedsiębiorstw rozpoczynających działalność. W przypadku firmy, która nie sprawdziła się jeszcze i nie ma lat dokumentacji finansowej, aby zilustrować swoją wiarygodność jako pożyczkobiorcy, często łatwiej jest wziąć pożyczkę od akcjonariuszy spółki, niż szukać jej w banku komercyjnym. Banki są zwykle bardziej szczegółowo regulowane i podlegają regułom, zarówno wewnętrznym, jak i narzuconym przez rząd.
Przestrogi podczas korzystania z pożyczek akcjonariusza
Firmy polegające na pożyczkach od udziałowców powinny postępować ostrożnie. Brak spłaty tych pożyczek może mieć negatywny wpływ na działalność jako całość, ponieważ udziałowcy posiadają znaczny udział w spółce. Jeśli akcjonariusze nie zostaną spłaceni, należne kwoty w należytym terminie lub z uzgodnioną kwotą odsetek, może to spowodować poważne problemy dla firmy. Z perspektywy podatkowej, jeśli przedsiębiorstwo lub akcjonariusze traktują zaliczkę jako dług, a jeśli akcjonariusz wykorzystuje tę podstawę do absorbowania strat wynikających z przepływów, ostateczna spłata pożyczki może być uzależniona od zysków kapitałowych lub zwykłe podatki dochodowe.
Ponadto, pożyczki tego rodzaju mogą służyć jako mała czerwona flaga dla IRS, ponieważ nie są regulowane i mogą być łatwym sposobem dla właścicieli firm, aby uniknąć podejmowania właściwej wypłaty, a tym samym z powodu podatków, które powinni. Staranne prowadzenie ewidencji w celu zilustrowania zasadności pożyczki oraz ścieżki, jaką obierają pieniądze (i jej spłata), są niezbędne.
Bilanse i pożyczki dla akcjonariuszy
Jak być może wiesz, bilans przedstawia ogólny stan finansowy firmy, pokazując aktywa, zobowiązania i kapitał własny właściciela. Aktywa mogą być krótkoterminowe lub długoterminowe i mogą być stałe lub płynne (zwane również aktywami obrotowymi). Odpowiedzialność oznacza wszystkie pieniądze należne stronom zewnętrznym, w tym długi, zobowiązania i udział właściciela lub udziałowców w przedsiębiorstwie.
Gdy masz do czynienia z pożyczkami od udziałowców, powinny one pojawić się w sekcji bilansowej dotyczącej pasywów. Istotne jest, aby pożyczka została spłacona, jeśli to możliwe, do końca roku, lub akcjonariusz może być odpowiedzialny za dochód podatkowy równy tej kwocie.
W niektórych przypadkach pożyczka akcjonariusza może pójść w odwrotny sposób, tzn. Być pożyczką od firmy dla akcjonariusza. Chociaż nie jest to normalnie rozumiane przez termin, firma może również potrzebować rozliczenia tego w swoim bilansie. Tego typu pożyczka powinna być śledzona na części należności bilansu, zaklasyfikowane jako aktywa. Kiedy pieniądze zostaną zwrócone przez akcjonariusza, zmniejszyłoby to twoje należności i zwiększy saldo kapitału własnego właściciela w bilansie.
