Tworzenie i wdrażanie budżetu ma kluczowe znaczenie dla każdej firmy lub organizacji z wielu powodów. Przygotowanie budżetu kapitałowego jest konieczne, aby zwiększyć zyski i zminimalizować koszty. Większość firm i organizacji zazwyczaj planuje budżet na okres 12 miesięcy, co pozwala kierownictwu przyjrzeć się szerszemu obrazowi. Budżet kapitałowy różni się od budżetu krótkoterminowego tym, że analizuje inwestycje długoterminowe, badając zakup lub modernizację środków trwałych, takich jak budynki, maszyny i sprzęt.
Określ cele finansowe, jasno określając cele rozwoju kapitału organizacji. Uwzględnij ramy czasowe dla osiągnięcia tych celów. Określ priorytety, a następnie określ, w jaki sposób finansowanie tych potrzeb wpłynie na budżet. Przed sporządzeniem ostatecznego budżetu menedżerowie powinni zastanowić się, jakie działania można podjąć, aby poprawić wydajność w niektórych obszarach, szczególnie w przypadku nieoczekiwanego wydarzenia.
Zaaprobuj wsparcie dla określonych priorytetów finansowania. Weź pod uwagę, że nie będzie wystarczającej ilości pieniędzy na sfinansowanie każdego projektu kapitałowego na liście życzeń twojej organizacji. Współpracować z innymi członkami w Komitecie Finansowym przy ustalaniu kryteriów oceny przy przydzielaniu priorytetów. Na przykład zapotrzebowanie może być mierzone przez obecny stan lub wykorzystanie zasobów fizycznych, takich jak budynki i urządzenia. Z drugiej strony uwzględnienie niektórych projektów może opierać się na czynnikach związanych z bezpieczeństwem i higieną pracy lub ogólnych korzyściach dla społeczności.
Zbierz dane niezbędne do oszacowania finansowania potrzeb inwestycyjnych. Analizuj sprawozdania finansowe, w tym rachunek zysków i strat, bilans i rachunek przepływów pieniężnych, aby uzyskać lepsze pojęcie o długoterminowej kondycji finansowej organizacji. Finansowanie wydatków kapitałowych oznacza płacenie dodatkowych odsetek. Chociaż zwykle nie jest to mądra decyzja, aby organizacja finansowała cały swój dług, płacenie gotówką może wpłynąć na przepływy pieniężne, znacznie zmniejszając kapitał operacyjny.
Rozważ realność wszelkich nakładów inwestycyjnych, takich jak nowe budownictwo, gruntowne remonty lub nowy sprzęt, po pierwsze, sprawdzając, ile czasu zajmie odzyskanie kosztów jakichkolwiek dużych inwestycji. Sprawdź inne alternatywy i zastanów się, czy koszty projektu są uzasadnione lub czy istnieją sposoby na zmniejszenie tych kosztów. Na koniec należy ustalić, czy inwestowanie w konkretny projekt kapitałowy zwiększy wartość organizacji jako całości. Pamiętaj, że możesz bronić decyzji budżetowych przed innymi w hierarchii organizacyjnej.
Przygotuj projekt budżetu, który przydziela zasoby, oceniając wyniki poprzednich projektów w długoterminowych planach. Ponieważ większość projektów inwestycyjnych trwa latami, porównania z roku na rok są często wykorzystywane do oceny wydajności. Decyzja o zainwestowaniu w nowe projekty lub aktywa zależy nie tylko od długoterminowego kosztu finansowania projektu, ale także od przepływów pieniężnych, które projekt ma wygenerować w nadchodzących latach. Budżet powinien szczegółowo określać sposób finansowania poszczególnych wydatków inwestycyjnych. Solidny plan wydatków musi pokazywać, w jaki sposób pieniądze zostaną przeznaczone na ulepszenia, które są zalecane.
Mierz postęp poprzez regularne nadzorowanie operacji przez cały rok podatkowy. Planowanie inwestycji kapitałowych dotyczy zarówno pomiaru wyników, jak i oceny i wyboru projektów inwestycyjnych. Projekty muszą być ukończone w ramach czasowych i zgodnie z krokami określonymi w budżecie.
Wskazówki
-
Każdy wydział w organizacji musi określić swoje cele i metody raportowania postępów. Głównym celem opracowania budżetu kapitałowego jest ustanowienie wyraźnego związku między poszczególnymi celami departamentów a ogólną misją organizacji.
Chociaż budżetowanie kapitałowe koncentruje się na planowaniu długoterminowym, postęp powinien być mierzony rutynowo, niezależnie od tego, czy jest to codzienny, tygodniowy czy miesięczny.
