Planowanie to najlepszy sposób na przygotowanie się do sukcesu. Dotyczy to w szczególności finansowania korporacyjnego i biznesowego. Budżet jest głównym planem dla świata finansowego. Przygotowanie raportu budżetowego to coś więcej niż liczba zwrotów - menedżerowie chcą wiedzieć, jak ma do nich zastosowanie budżet. Chcą wiedzieć, w jaki sposób rzeczywiste liczby są sumowane w porównaniu z liczbami zapisanymi w budżecie i jakie są inne działy lub obszary funkcjonalne. Chcą też wiedzieć, co stanie się z budżetem w przyszłości.
Uzyskaj bieżący budżet. Jest to budżet utworzony w poprzednim roku.
Uzyskaj aktualne numery wydatków w ciągu ostatnich 12 miesięcy.
Przeprowadzić analizę wariancji. Porównaj rzeczywiste wydatki z budżetowanymi wydatkami. Oblicz wartości procentowe, odejmując różnicę między rzeczywistymi a budżetowanymi wydatkami poprzez wydatki budżetowe. Na przykład, jeśli budżet pozwolił na 100 USD na zakupy sprzętu, a organizacja wydała 500 USD, podziel 400 USD (500 USD minus 100 USD) przez 100 USD za procent wariancji, który wynosi 400 procent.
Porównaj warianty w czasie i wyjaśnij, dlaczego wystąpiły. Zacznij od najwyższego procentu odchyleń. Omów trendy i wyjaśnij, czy są to jednorazowe odchylenia, czy regularne.
Przygotuj rekomendację dla tych grup, które mają nadmiar lub niedostatek.
