Sprawozdanie finansowe pro forma jest prognozą przyszłych wyników działalności i zysków, a nie podsumowaniem przeszłych operacji, takich jak zawartość tradycyjnego rachunku zysków i strat. W przypadku firm o ustalonej pozycji utworzenie raportu pro forma daje punkty odniesienia, za pomocą których można porównywać różne miary wyników finansowych, i pomaga w opracowywaniu budżetów na operacje przez cały rok. W przypadku nowych firm raport pro forma o zarobkach może pomóc zdobyć wsparcie inwestorów. Tworzenie raportów finansowych proforma wymaga realistycznych szacunków.
Dokonaj analizy rachunku zysków i strat za bieżący rok, jeśli jest dostępny. Zidentyfikuj elementy w oświadczeniu, które mogą ulec zmianie w trakcie operacji przez cały rok, i zanotuj zmianę w procentach lub kwotach dolara. Oszacuj wielkość sprzedaży, koszt sprzedanych towarów (COGS) i wydatki, w oparciu o trend i dane liczbowe z lat ubiegłych.
Oblicz zysk brutto pro forma na podstawie szacunkowych danych. Jeśli oszacujesz sprzedaż na 700 000 USD na nadchodzący rok, a COGS na 550 000 USD, obliczyć zysk brutto pro forma, odejmując wartość COGS od wartości sprzedaży. W tym przykładzie zysk brutto wynosi 150 000 USD (sprzedaż 700 000 USD minus 550 000 COGS).
Oszacuj całkowite wydatki. Dane pro forma dotyczące wydatków będą zależeć od czynników takich jak ekspansja, wzrost, zmiany w kosztach dostaw lub zmiany w procesach. Jeśli nie spodziewasz się, że wydatki znacząco wzrosną lub spadną, użyj realistycznego oszacowania na podstawie wcześniejszych danych, jeśli są dostępne. Oszacuj wydatki na pensje i płace, biorąc pod uwagę przyrosty i wynagrodzenia pracowników dla nowych rekrutów. Oblicz całkowitą kwotę wydatków pro forma, sumując wszystkie pozycje wydatków.
Oblicz zysk pro forma przed opodatkowaniem, który jest dochodem podlegającym opodatkowaniu. Odejmij wydatki (obliczone w kroku 3) od zysku brutto, aby ustalić zysk przed opodatkowaniem. Jeśli Twoja kwota pro forma dla łącznych wydatków wynosi 40 000 USD, Twój zysk przed opodatkowaniem wyniesie 110 000 USD (zysk brutto w wysokości 150 000 USD minus całkowite wydatki w wysokości 40 000 USD). W tym przykładzie dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 110 000 USD.
Oblicz podatki. Zastosuj stawkę podatku na podstawie przedziału dochodowego firmy, aby ustalić podatek. Jeśli twoja stawka podatku wynosi 30 procent, pomnóż stawkę do dochodu do opodatkowania, aby obliczyć podatki. W rachunku zysków i strat pro forma rachunek podatkowy wynosi 33 000 USD (110 000 USD dochodu do opodatkowania, stawka podatku 30%).
Określ kwotę zysku pro forma po opodatkowaniu. Odejmij rachunek podatkowy od dochodu podlegającego opodatkowaniu do przewidywanych zysków projektu w nadchodzącym roku. Tutaj zysk po opodatkowaniu dochodzi do 77 000 USD (110 000 USD dochodu do opodatkowania, minus 33 000 USD podatku).
Zsynchronizuj rachunek zysków i strat pro forma. Po użyciu szacunków do stworzenia rachunku zysków i strat pro forma, zaktualizuj dane liczbowe w ciągu roku, wykorzystując prawdziwe dane finansowe, tak aby ich kwoty zostały dostosowane do rzeczywistych wyników biznesowych.
Wskazówki
-
Zawiera informacje, które mogą wpłynąć na finanse Twojej firmy. Na przykład, jeśli dostawca zwiększy cenę przedmiotu, zwiększy to Twoje ZWANY. Uzyskaj informacje od partnerów biznesowych na temat zmian cen lub zasad i odpowiednio je zintegruj.
Ostrzeżenie
Raporty pro forma są oparte na szacunkach. Jeśli twoje prognozy są wyłączone przez znaczną kwotę, popraw swoje liczby.
