Jeśli prowadzisz spółkę notowaną na giełdzie, musisz przestrzegać różnych uprawnień ustanowionych przez Ustawę o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. I egzekwowaną przez amerykańską Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC).
Jednym z tych mandatów jest to, że musisz złożyć Formularz 10-Q przez pierwsze trzy czwarte roku obrotowego swojej firmy. Ta forma wydaje się bardziej przerażająca niż jest, ale nie powinieneś mieć problemów z jej wypełnieniem, o ile będziesz śledzić wszystko, co musisz uwzględnić.
Co to jest formularz 10-Q?
Formularz 10-Q dostarcza SEC dokładny raport z wyników twojej firmy w poprzednim kwartale. Umożliwia potencjalnym i obecnym inwestorom bieżące spojrzenie na sytuację finansową firmy i pilnowanie potencjalnych zagrożeń.
Na formularzu 10-Q podajesz:
- Sprawozdania finansowe.
- Dyskusja Zarządu i analiza sytuacji finansowej i wyników działalności.
- Informacje ilościowe i jakościowe na temat ryzyka rynkowego.
- Kontrola i procedury Twojej firmy.
- Inne informacje, w tym postępowanie sądowe, czynniki ryzyka, niezarejestrowana sprzedaż kapitałowych papierów wartościowych i wykorzystanie wpływów pieniężnych, niewykonanie zobowiązań w związku z wyższymi papierami wartościowymi i ujawnienia dotyczące bezpieczeństwa w kopalniach.
Dlaczego potrzebujesz formularza 10-Q dla swojej firmy
Formularz 10-Q jest prawnie obowiązkowy dla wszystkich spółek notowanych na giełdzie, więc musisz go złożyć w ciągu 40 lub 45 dni od zakończenia każdego z pierwszych trzech kwartałów. Firmy posiadające 75 milionów USD lub więcej w akcjach publicznych są zobowiązane do złożenia raportu w ciągu 40 dni. Firmy posiadające akcje publiczne o wartości poniżej 75 milionów USD muszą złożyć wniosek w ciągu 45 dni.
Raport z ostatniego kwartału znajduje się w raporcie za cały rok obrotowy, który jest w innej formie, SEC Formula 10-K.
Formularz 10-Q umożliwia inwestorom podejmowanie świadomych decyzji inwestycyjnych, gdy podejmują decyzję o zakupie lub sprzedaży akcji spółki.
Kara za niewypełnienie formularza 10-Q
Ponieważ złożenie formularza 10-Q jest wymagane przez Ustawę o giełdach papierów wartościowych z 1934 roku, istnieje kar za późniejsze złożenie wniosku, złożenie raportu o złej jakości lub złożenie wniosku w ogóle. SEC może zawiesić transakcję lub cofnąć rejestrację spółek, które są zaległe w swoich dokumentach. Jest to wysoka cena dla firm, które mogą stracić inwestorów i muszą płacić wysokie kary regulacyjne.
Firmy, które nie złożą formularza w terminie, muszą złożyć zgłoszenie w terminie w ciągu jednego dnia od pierwotnego terminu. Daje to firmie pięciodniowy okres karencji, w którym należy prawidłowo złożyć formularz 10-Q i wyjaśnić, dlaczego złożył on opóźnienie. Jeśli pliki firmy w ciągu tych pięciu dni jest zgodna z mandatami i unika się kar. Firmy, które nie składają w okresie karencji, spotykają się z karami.
Gdzie znaleźć formularz 10-Q Online
Formularz 10-Q można znaleźć online na stronie internetowej SEC. Jak wskazano w samym formularzu, nie można wypełnić formularza online i przesłać go. Jest to przewodnik używany podczas przygotowywania raportu zgodnie z zasadami i przepisami SEC. Dobrym pomysłem jest zapisanie lub wydrukowanie pliku, który będzie używany jako punkt odniesienia w każdym kwartale.
Wypełnione formularze Formularze 10-Q ze wszystkich spółek notowanych na giełdzie znajdują się w bazie danych elektronicznych gromadzenia danych, analizy i wyszukiwania SEC. Baza danych EDGAR publikuje dokumenty publiczne, które zostały złożone przez firmy. Formularz 10-Q jest wymagany do złożenia w formie elektronicznej, chyba że firma wnioskuje o zwolnienie z cła i może złożyć wniosek w formie papierowej.
