Firmy przeprowadzają analizę finansową, aby ustalić swoją pozycję na rynku. Firma porównuje swoje obecne występy z dotychczasowymi występami, a także porównuje je z wynikami innych graczy na rynku. Analiza finansowa składa się z trzech części: analizy pionowej, analizy poziomej i analizy wskaźników finansowych. Analiza pionowa porównuje i ustala związek między pojedynczym przedmiotem a łącznymi transakcjami. Analiza pionowa jest przeprowadzana dla wszystkich pozycji rachunku zysków i strat oraz bilansu. Analiza pionowa wyraża wszystkie elementy w procentach.
Przedmioty, które będą potrzebne
-
Rachunek zysków i strat bieżącego okresu
-
Rachunek zysków i strat za poprzedni okres
-
Bilans bieżącego okresu
-
Bilans poprzedniego okresu
Rachunek zysków i strat
Porównaj każdą indywidualną pozycję przychodów zawartą w rachunku zysków i strat w bieżącym roku z całkowitą kwotą sprzedaży. Na przykład, kontrastuj koszt sprzedanych towarów z całkowitą kwotą sprzedaży. Pomnóż liczbę otrzymaną przez 100, aby określić procent sprzedaży, który stanowi koszt sprzedanych towarów.
Porównaj poszczególne pozycje wydatków zawarte w rachunku zysków i strat w bieżącym roku z całkowitą kwotą sprzedaży w celu oszacowania procentu pieniędzy użytych do pokrycia kosztów. Na przykład, kontrastuj płace płacone z całkowitą kwotą sprzedaży.
Powtórz te same procedury, co w poprzednich sprawozdaniach z dochodu, aby upewnić się, czy wzrosły twoje koszty, spadły zyski lub wzrosły stawki podatków.
Bilans
Porównaj każdy składnik aktywów w bilansie z sumą aktywów ogółem. Porównaj środki pieniężne w kasie, maszyny, budynki i grunty z wartością całkowitych aktywów firmy. Wyrażaj je w postaci wartości procentowych. Na przykład, jeśli kierownictwo stwierdzi, że 40 procent sumy aktywów składa się z gotówki w kasie i jeśli czują, że ta kwota nie jest konieczna, są w stanie opracować strategie dokonywania dobrych inwestycji przy użyciu gotówki.
Porównaj każde zobowiązanie z wartością całkowitych zobowiązań firmy. Hipoteki, obligacje, obligacje i kapitały własne są porównywane z łącznymi zobowiązaniami spółki.
Powtórz te same procedury z poprzedniego roku, aby ustalić, czy aktywa spadły, a zobowiązania wzrosły.
