Jak przygotować arkusz kalkulacyjny

Księgowi często używają arkuszy roboczych jako wstępnego etapu przygotowywania sprawozdań finansowych i konsolidowania dużej ilości informacji. Arkusz roboczy jest narzędziem do tworzenia salda próbnego i dostosowanego salda próbnego. Wykorzystuje wszystkie rachunki zawarte w księgach rachunkowych firmy, rekordy do korekty wpisów i oblicza ostateczne liczby do wprowadzenia do sprawozdania finansowego. Tworzenie arkusza roboczego jest krokiem opcjonalnym i jest najczęściej używane w ręcznych systemach rozliczeniowych. Arkusz roboczy może być wykorzystywany jako narzędzie analityczne w skomputeryzowanym lub ręcznym systemie księgowym.

Przedmioty, które będą potrzebne

Plan kont
Salda na rachunku bieżącym
Dostosowywanie informacji o kronikach
10-kolumnowy papier

Przygotowanie arkusza roboczego

Sformatuj arkusz. Rozpoczynając od pierwszego wiersza w prawym górnym rogu strony, wyświetl listę wszystkich kont z pełnego planu kont firmy. Następna kolumna jest uważana za pierwszą kolumnę arkusza roboczego. Oznacz pierwszą i drugą kolumnę "Trial Balance". Oznacz trzecią i czwartą kolumnę "Dostosowania". Oznacz piątą i szóstą kolumnę "Skorygowany bilans próbny". Oznacz siódmą i ósmą kolumnę "Rachunek zysków i strat". Oznaczyć dziewiąte i dziesiąte kolumny "Bilans".

Przygotuj kolumny z saldem próbnym. Napisz bieżące saldo każdego konta w kolumnach o nazwie Trial Saldo. Jeśli konto ma saldo debetowe, zapisz saldo w lewej kolumnie. Jeśli konto ma saldo kredytowe, zapisz saldo w prawej kolumnie. Dodaj sumę obciążeń i kredytów na dole. Powinny być równe. Dodaj sumę obciążeń i kredytów na dole. Powinny też być równe.

Przygotuj kolumny Dopasowania. Napisz kwoty transakcji do wprowadzania zmian w kolumnach o nazwie Korekty. Jeśli kwota transakcji była obciążeniem, wpisz kwotę w lewej kolumnie. Jeśli kwota transakcji była kredytem, wpisz kwotę w prawej kolumnie. Dodaj sumę obciążeń i kredytów na dole. Znowu powinny być równe.

Przygotuj kolumny Skorygowany zestaw sald. Zapisz skorygowane saldo w kolumnach o nazwie Skorygowany bilans próbny. Dostosowane saldo oblicza się, pobierając kwotę z kolumny Saldo prowizyjne i dodając korektę z kolumny Korekty. Saldo debetowe zwiększa się o korektę debetową. Saldo debetowe zmniejsza się o korektę kredytu. Jeśli saldo debetowe zostanie zmniejszone do wartości mniejszej niż zero, staje się ono kredytem. Ta sama filozofia dotyczy sald kredytowych. Jeśli skorygowane saldo jest saldem debetowym, zapisz saldo w lewej kolumnie. Jeśli skorygowane saldo jest saldem kredytowym, zapisz saldo w prawej kolumnie. Dodaj sumę obciążeń i kredytów na dole. Sumy powinny być równe.

Przygotuj kolumny Rachunek zysków i strat. Rachunki przychodów i wydatków to rachunki dochodów. Salda z tych kont powinny zostać przeniesione z kolumn Skorygowany zestawienie obrotów bieżących. Jeśli był to saldo debetowe, powinien pozostać saldem debetowym. Dodaj sumę obciążeń i kredytów na dole. Kolumny nie będą równe. Różnica ta jest dochodem netto i powinna zostać dodana do kolumny na dole, aby dwie kolumny były równe.

Przygotuj kolumny bilansu. Aktywa, zobowiązania i rachunki kapitałowe są rachunkami bilansowymi. Salda z tych kont powinny zostać przeniesione z kolumn Skorygowany zestawienie obrotów bieżących. Jeśli był to saldo debetowe, powinien pozostać saldem debetowym. Dodaj sumę obciążeń i kredytów na dole. Kolumny nie będą równe. Ta różnica odpowiada różnicy w kolumnach Rachunek wyników i stanowi dochód netto. Powinien zostać dodany do kolumny u dołu, aby dwie kolumny były równe.

Wskazówki

Zamiast 10-kolumnowego papieru można użyć programu komputerowego z arkuszem kalkulacyjnym. Korzystanie z arkusza kalkulacyjnego może zmniejszyć prawdopodobieństwo wystąpienia błędów.