Organizacje non-profit często rozwijają zróżnicowane źródła przychodów, na przykład dzięki dotacjom od prywatnych fundacji i rządu, jednorazowym darowiznom publicznym i organizacjom charytatywnym. Organizacje non-profit muszą jednak być zgodne z przepisami rządowymi, aby zachować swój status zwolnienia z podatku 501 (c) (3) i uniknąć płacenia kar. Dopóki ich działania będą zgodne z wytycznymi rządowymi, organizacje non-profit zwolnione z podatku mogą inwestować w akcje bez płacenia podatków od dywidend giełdowych lub zysków ze sprzedaży.
Użyj zysków, dobrze
Zgodnie z przepisami IRS, organizacje nonprofit 501 (c) (3) muszą być zorganizowane i zarządzane dla celów charytatywnych, religijnych, edukacyjnych, naukowych, literackich, testowania dla bezpieczeństwa publicznego, wspierania krajowych lub międzynarodowych amatorskich zawodów sportowych i zapobiegania okrucieństwu wobec dzieci lub zwierzęta. Chociaż organizacje non-profit mogą czerpać zyski z inwestycji w akcje, nie wolno im wykorzystywać zysków w celu wzbogacenia zarządzania organizacją lub innych osób. Zamiast tego muszą pługować z powrotem do organizacji non-profit za swoją pracę. W przeciwnym razie Internal Revenue Service może nałożyć podatek akcyzowy na kierownictwo organizacji non-profit i inne osoby, które skorzystały z jakiegokolwiek podziału zysków.
Tworzenie polityki
Pracownicy organizacji non-profit i członkowie zarządu powinni najpierw opracować politykę inwestycyjną obejmującą takie kwestie, jak rola inwestycji we wspieranie działalności organizacji non-profit, wymogi prawne wpływające na inwestycje, stopień akceptowalnego ryzyka oraz wysokość zwrotu lub reinwestycji. W razie potrzeby powinni zwrócić się o pomoc do CPA. Organizacje non-profit zwolnione z podatku zgłaszają dochody z inwestycji w akcje na linii 10 formularza IRS 990, rocznej deklaracji podatkowej, którą składają co roku.
