Dni płatne, zwane również obrotami płatnymi, są wykorzystywane przez analityków do zrozumienia cyklu konwersji gotówki dla firmy. Jest to ilość czasu, jaki zajmuje od momentu zakupu zapasów do czasu otrzymania gotówki na sprzedaż towarów i usług. W szczególności, rozrachunki z dostawcami pomagają określić średnią liczbę dni potrzebnych firmie na spłatę zobowiązań. Obliczenie do obliczenia dni płatnych do spłaty (DPO) to średnie saldo zobowiązań podzielone przez koszt towarów sprzedanych dziennie.
Uzyskaj bilans firmy. Można to znaleźć w rocznym raporcie, który można pobrać ze strony internetowej firmy lub uzyskać od relacji inwestorskich.
Określ saldo początkowe i końcowe zobowiązań. Raporty roczne zawierają co najmniej dwa lata informacji. Wykorzystaj rok poprzedni jako saldo początkowe dla zobowiązań, a ostatni rok jako saldo końcowe. Na przykład, jeśli rachunki do zapłacenia za rok 1 to 5000 USD, a zobowiązania do zapłaty za rok 2 to 10 000 USD. Początkowe saldo konta wynosi 5000 USD, a saldo końcowe wynosi 10 000 USD.
Znajdź średnie saldo zobowiązań, sumując dwa lata i dzieląc przez dwa. Na przykład w tym przykładzie 5000 USD plus 10 000 USD to 15 000 USD. 15 000 USD podzielone przez 2 to 7 500 USD.
Określ koszt sprzedanych towarów. Informacje te można znaleźć na rachunku zysków i strat, który znajduje się również w raporcie rocznym. Powiedzmy, że CGS wynosi 25 000 USD.
Podziel CGS na 365. Odpowiedź na ten przykład wynosi 20 000 $ podzielone przez 365 lub 54,79.
Oblicz dni należne do zapłaty, dzieląc odpowiedź na krok 5 przez średnie dni płatne. Obliczenie wynosi 7500 USD podzielone przez 54,79 lub 136,88. Średnia liczba dni potrzebnych tej firmie na spłatę kredytów wynosi 137 dni.
