Kurs wymiany jest ceną waluty obcej, którą jeden dolar może kupić. Wzrost wartości dolara oznacza, że jeden dolar może kupić więcej waluty obcej, więc zasadniczo dostajesz więcej za te same pieniądze. Firmy, które importują i eksportują towary są bardzo wrażliwe na wahania kursu wymiany. Ale nawet jeśli handlujesz w kraju, nadal masz pośrednie ryzyko walutowe z racji całej gospodarki.
Płatności zagraniczne dla dostawców
Kiedy zawrzesz umowę z zagranicznym dostawcą, jesteś podatny na wahania kursu wymiany. Załóżmy na przykład, że zgadzasz się zapłacić chińskiemu producentowi 300 000 chińskiego juana za przesyłkę w ciągu trzech miesięcy. W maju 2018 r. Kurs wymiany USD / CNY wynosi 6 777, co oznacza, że faktura wynosi 47 044 USD, jeśli zostanie dzisiaj zapłacona. Gdyby kurs wymiany przesunął się do 6,4, zwiększyłoby to twoją wypłatę dostawcy do 47 619 USD, co oznacza, że płacisz dodatkowo 575 USD za tę samą wysyłkę towarów. Oczywiście, jest również odwrotnie. Gdyby dolar umocnił się w stosunku do juana, zapłaciłbyś mniej za przesyłkę.
Sprzedaż zagraniczna
Podobnie jak w przypadku płatności dostawcy, jeśli Twoja firma sprzedaje produkty lub usługi zagranicznemu krajowi, zmiana kursu wymiany będzie miała bezpośredni wpływ na Twoje zyski. Charakter wpływu zależy od sposobu wystawiania faktur. Jeśli wystawisz fakturę w obcej walucie, istnieje ryzyko, że otrzymasz mniej pieniędzy niż przewidywano, jeśli kurs wymiany zostanie przeniesiony przeciwko tobie między datą faktury a datą płatności.
Wystawianie faktur w Stanach Zjednoczonych powinno mieć mniejszy wpływ na walutę. Teraz nabywca z zagranicy musi zmienić walutę lokalną na dolary, aby dokonać płatności. Otrzymasz pełną kwotę faktury niezależnie od kursu wymiany. Istnieje ryzyko, że twoje ceny mogą stać się niekonkurencyjne z powodu wahań kursów walutowych. Możesz stracić udział w rynku dla zagranicznych konkurentów, którzy nie muszą uwzględniać transakcyjnych zmian kursów walut.
Wpływ pośredni
Żadna firma nie jest wyspą.Nawet jeśli nie sprzedajesz ani nie kupujesz z innego kraju, globalna gospodarka wpłynie na Ciebie w nieprzewidziany sposób. Załóżmy na przykład, że używasz ciężarówek do przemieszczania swoich produktów po Stanach Zjednoczonych. Jeśli kurs walutowy ulegnie zmianie i podwyższy koszt importowanego paliwa, w efekcie zapłacisz więcej za swoje przesyłki. Konkurencja jest kolejną pośrednią konsekwencją zmienności kursów walut. Deprecjacja dolara zwiększa koszt importu towarów, co może spowodować spadek wielkości importu. Firmy krajowe powinny odnieść korzyści w postaci zwiększonej sprzedaży, zysków i tworzenia miejsc pracy.
Jak uwzględnić fluktuacje kursów wymiany
Gdy sprzedajesz lub kupujesz towary w obcej walucie, musisz zarejestrować transakcję w dolarach amerykańskich w oparciu o kurs wymiany obowiązujący w dniu transakcji. Jeśli kurs wymiany zmieni się między datą faktury a datą płatności, zostanie zarejestrowany "zysk walutowy" lub "utrata waluty" w oparciu o nowy kurs wymiany. Twoje księgi finansowe mogą wykazywać szereg zysków lub strat w ciągu kilku okresów obrachunkowych, jeśli data płatności lub dostawy jest daleko w przyszłości.
