Zarabianie za to, co robisz, jest niewątpliwie dobrą rzeczą, ale zarabianie na rzeczach, które nie wymagają wstawania z łóżka i pójścia do pracy, może być jeszcze lepsze. To jest podstawowa różnica między zarobkami a niezarobatymi dochodami: Jeśli pracowałeś dla niego, to prawdopodobnie zarobiłeś, a jeśli chodzi o pieniądze, które się obijają, bez względu na to, co robisz, są to niezrealizowane dochody. Jeśli podejrzewasz, że definicja niewygórowanych dochodów IRS jest nieco bardziej skomplikowana, masz rację.
Co to jest niewykorzystany dochód?
Pierwszym testem na to, czy dochód jest zarabiany, czy nie, jest przyjrzenie się definicji zarobków i sprawdzenie, czy ma on zastosowanie. IRS uważa, że Twój dochód można zarobić, jeśli ma on formę płac, wynagrodzeń, napiwków i innych podlegających opodatkowaniu wynagrodzeń; świadczenia strajkowe związkowe; płatności z tytułu niepełnosprawności, które otrzymujesz, zanim osiągniesz wiek emerytalny i zarobki z prowadzenia własnej firmy. Jest jeszcze kilka innych specjalnych przypadków, ale te są ważne. Niezamierzony dochód jest definiowany jako dochód, który nie pochodzi od rzeczy. Niektóre konkretne przykłady wymienione w Publikacji 17 obejmują odsetki podlegające opodatkowaniu, zyski kapitałowe, dywidendy i dystrybucję zysków kapitałowych, płatności dla bezrobotnych w przypadku zwolnienia i różne formy stypendium lub dochodu emerytalnego.
Dlaczego jest on nieprzygotowany?
Większość tych form dochodu uważa się za niezrealizowane, ale nie mają na to żadnego powodu. Te powody są różne. Na przykład, jeśli masz dochody ze stypendium, możesz "zarabiać" to przez lata ciężkich harówek w szkole, ale nie przez pracę dla zarobków w konwencjonalnym sensie. Dochód z emerytury jest produktem ubocznym poprzedniego dochodu z pracy, co oznacza, że czerpiecie korzyści z dochodów z pracy, na które już zapłaciliście podatki. W podobny sposób pieniądze, które wysłałeś do pracy dla ciebie - czy to przez zarabianie odsetek, czy jako inwestycję w fundusze lub indywidualne akcje - mogą początkowo pochodzić z twoich zarobków lub pensji, ale już zapłaciłeś podatki że.
Dlaczego dochody z inwestycji mają niższe podatki
Jedną z rzeczy, które zauważysz w przypadku niezrealizowanych dochodów, jest to, że wiele z nich to dochody z inwestycji. Jeśli na przykład kupujesz płyty CD lub masz pieniądze na koncie oszczędnościowym, odsetki od nich są uważane za niezrealizowane dochody. Zyski kapitałowe ze wzrostu inwestycji liczą się jako niezrealizowane dochody. Jeśli Twoje zyski kapitałowe nastąpiły pośrednio, gdy fundusz, który posiadasz, przyniósł zysk na jednym z jego zasobów, twoja część tego - dystrybucja zysków kapitałowych - jest także niezarobkowym dochodem. Jeśli masz portfel dochodów zbudowany z akcji, które wypłacają dywidendy, wypłacane dywidendy są również uważane za niezrealizowane przychody. Przychody z tytułu odsetek są opodatkowane jak regularne zarobki, a dywidendy i zyski kapitałowe przyciągają mniej podatków. Istnieją powody, dla których przychód z inwestycji otrzymuje korzystne traktowanie podatkowe. Cynik może twierdzić, że prawo podatkowe faworyzuje zamożnych. Bardziej zrównowaŜony pogląd jest po prostu taki, Ŝe wzrost gospodarczy wymaga aktywnych inwestycji, a nie pasywnych zysków, więc system podatkowy ma strukturę zachęcającą do inwestowania.
Jakie są stawki
Stawki podatkowe, które płacisz od zwykłego dochodu, czyli dochód zarobiony plus dochód z odsetek, różnią się znacznie. Zależą one od twojego statusu - pojedynczego, żonatego złożenia wspólnie lub osobno, od głowy gospodarstwa domowego itd. - i od tego, ile zarobiłeś w ciągu roku. Przy niższych dochodach możesz zapłacić zaledwie 10 lub 15 procent, ale w momencie pisania tego artykułu dochody w wysokości 37.950 USD za osobę, mogą przyciągnąć podatki od 25 procent do 39,6 procent. Z kolei dochody z dywidend i długoterminowe zyski kapitałowe zostają nieopodatkowane, jeśli jesteś w dolnych dwóch przedziałach dochodu. Jeśli jesteś w jednym z przedziałów od 25 do 35 procent podatku od zwykłego dochodu, zapłacisz 15 procent od tych form dochodu z inwestycji. Jeśli jesteś w najwyższym przedziale, 39,6 procent podatku od zwykłego dochodu, zapłacisz 20 procent od dywidend i zysków kapitałowych. To około połowa stawki, jaką zapłacisz od zwykłego dochodu.
Chroniony podatkowo wzrost
To korzystne traktowanie dochodów z inwestycji jest wspaniałe, ale nadal płacisz podatki od wzrostu swoich pieniędzy. Jeśli próbujesz zbudować jajo na czas emerytury, możesz posunąć się o krok dalej, utrzymując inwestycje na chronionym przez podatki rachunku, takim jak IRA lub sponsorowany przez pracodawcę 401 (k). Na tych kontach twoje pieniądze mogą rosnąć bez opodatkowania aż do emerytury, co jest ogromną zaletą. Przy standardowym IRA lub 401 (k) składasz swoje wkłady z dolarów przed opodatkowaniem i płacisz podatek od pieniędzy, kiedy bierzesz to na emeryturę. Prawdopodobnie twój dochód będzie niższy, więc do tego czasu zapłacisz mniej. Wpłacanie pieniędzy do planu zmniejsza także dochód podlegający opodatkowaniu za dany rok, co jest kolejną pożyteczną korzyścią. Roth IRA działają w odwrotny sposób. Wpłacasz na nie pieniądze po opodatkowaniu i nie możesz odliczyć swoich składek od dochodu podlegającego opodatkowaniu, ale po przejściu na emeryturę dają ci dochód wolny od podatku. Możesz również zabrać swoje składki z Roth IRA bez podejmowania trafienia podatkowego, więc jest to również potencjalne źródło funduszy kryzysowych.
Co z dziećmi?
Innym uświęconym od wieków sposobem płacenia jeszcze mniej podatku od niezrealizowanych dochodów jest umieszczenie ich w nazwiskach swoich dzieci. Jeśli nie jesteś rodzicielstwem gwiazdy dziecięcej, ich dochód jest prawdopodobnie niższy niż twój, a oni będą w jednym z najniższych nawiasów podatkowych. W rękach dziecka pozostającego na utrzymaniu dochody z odsetek mogą przyciągać niewielki lub żaden podatek, a podatki od dywidend lub dochodu z zysków kapitałowych zwykle wynoszą zero dla większości dzieci, zwłaszcza gdy są młode. Krótką dyskusję na temat niezamierzonych dochodów dzieci znajdziesz w publikacji IRS 17, w rozdziale na temat obliczania podatków, ale aby uzyskać pełniejsze wyjaśnienie, musisz zapoznać się z publikacją IRS 929. Ta dotyczy przepisów podatkowych dla dzieci i inne osoby pozostające na utrzymaniu i mając to wszystko pod ręką, będziesz w stanie dość szybko zdecydować, czy uzyskasz korzyści z własnych podatków.
Konta UTMA i UGMA
Musisz założyć jakąś formę konta na wyciągnięcie ręki lub konto powiernicze, aby legalnie przenosić inwestycje - i niezapracowane dochody, które generują - na dzieci. Istnieją konta edukacyjne, ale mają wbudowane wiele ograniczeń. Bardziej elastycznym podejściem jest użycie konta Universal Transfer to Minors lub UTMA w tym celu. Niektóre stany mają nieco inną wersję zwaną Uniwersalnym Darem dla Nieletnich lub UGMA, ale są one bardzo podobne pod względem działania. Zakładasz konto u opiekuna, ciebie lub innej odpowiedzialnej osoby dorosłej, która zarządza kontem i jego inwestycjami w imieniu dziecka. Ta strategia zmniejsza twój dochód podlegający opodatkowaniu i umieszcza jajo w gnieździe w rękach twoich dzieci, które są doskonałymi rzeczami, i nic dziwnego, że wielu rodziców w przeszłości naprawdę wykorzystywało okazję. Przepisy podatkowe UTMA, których IRS obowiązują od 2018 r., Zezwalają na nieopodatkowanie pierwszych 2100 USD niezamierzonego dochodu dziecka. Ponadto jest opodatkowany w tym samym tempie, co tradycyjne fundusze powiernicze i nieruchomości.
Kilka minusów UTMA
Oczywiście nic nie jest doskonałe, a tworzenie UTMA dla twoich dzieci ma pewne określone wady. Po pierwsze, właśnie przekazałeś te inwestycje i już nie są twoje. Jeśli jesteś opiekunem, możesz legalnie wydać część tych pieniędzy na wydatki dziecka, ale nie możesz ich odzyskać na własny użytek. Co ważniejsze, te inwestycje i dochody, które generują, stają się własnością twojego dziecka w wieku większości bez ograniczeń, w jaki sposób są wykorzystywane. Jest z tym kilka naprawdę oczywistych problemów. Jednym z nich jest to, że może wpływać na to, czy Twoje dziecko kwalifikuje się do otrzymania pożyczki studenckiej, co może być komplikacją, nawet jeśli zawsze zakładałeś, że konto jest funduszem uczelnianym. Innym jest to, że młodzi dorośli nie zawsze są dobrymi menedżerami pieniędzy i nie ma nic do powiedzenia, że twoje 20 lat oszczędzania nie zostanie pogryzione podczas ciężkich imprez. Wszystko, co możesz zrobić, to dobrze trenować swoje dzieci w korzystaniu z ich pieniędzy i mieć nadzieję, że są na tyle zorientowane na cel, aby mądrze je wykorzystać. Na szczęście, zaangażowanie ich w szczegóły własnego UTMA może być dobrym sposobem, aby pomóc im dorastać do odpowiedzialności fiskalnej.
