Kredyt jest w centrum transakcji biznesowych. Firmy udzielają kredytów klientom i dokonują zakupów za pomocą kredytów. Czasami jednak klienci mają opóźnienia w płatnościach, a firmy znajdują się w niepobranych długach, co zmniejsza przepływy pieniężne. Aktualna polityka kredytowa pomaga firmie aktywnie zarządzać zaległymi fakturami. Kluczowymi elementami polityki kredytowej są cele i odpowiedzialność, analiza kredytowa i kolekcje.
Cele i obowiązki
Celem polityki kredytowej jest zmniejszenie niespłaconych kwot faktur i kosztów złych długów. Firmy mogą ustawić różne wskaźniki wydajności, takie jak średnia liczba dni, w ciągu których konto jest zaległe, oraz całkowita wartość zaległych faktur w dolarach. Na przykład firma może ustalić limity maksymalnej liczby dni, przez które konto może być zaległe, zanim firma je wypisze i usunie przywileje kredytowe klienta. Ustanowienie odpowiedzialności organizacyjnej jest również ważne, ponieważ ustanawia łańcuch odpowiedzialności i zapobiega powielaniu i dezorientacji. Na przykład menedżerowie sklepów detalicznych firmy mogą mieć uprawnienia do zatwierdzania limitów kredytowych do 500 USD, ale dział finansów korporacyjnych musiałby przeglądać wnioski kredytowe o wyższych kwotach.
Analiza
Celem analizy kredytowej jest rozróżnienie pomiędzy klientami, którzy płacą na czas, a tymi, którzy tego nie robią. Polityka kredytowa powinna określać format formularzy wniosków o kredyt i ustanawiać jasne wytyczne dotyczące przeglądu tych aplikacji. W zależności od wielkości żądania limitu kredytowego, kredytodawcy i menedżerowie mogą musieć przeglądać raporty kredytowe Dun & Bradstreet, sprawozdania finansowe, historię operacyjną i inne informacje z formularza wniosku przed udzieleniem zgody kredytowej. Analiza powinna być procesem ciągłym, ponieważ zmiany warunków biznesowych i gospodarczych mogą wpływać na kondycję finansową poszczególnych firm lub całych branż. Proaktywne zarządzanie kredytami może wymagać od firmy wyłączania wniosków kredytowych od niektórych firm i zmniejszania lub anulowania limitów kredytowych innych podmiotów.
Kolekcje
Celem polityki dotyczącej windykacji jest zmniejszenie ekspozycji na złe długi spółki. Prawdopodobieństwo, że kolekcja spadnie gwałtownie wraz z wiekiem konta. Innymi słowy, im dłużej konto jest zaległe, tym trudniej jest zebrać zaległe saldo. Procedury zbierania zazwyczaj zależą od wielkości i wartości dolara zaległego konta. Mała firma z ograniczoną liczbą kont może mieć spersonalizowane podejście do kolekcji z rozmowami telefonicznymi lub nawet osobistymi wizytami. Duża firma z setkami kont może przyjąć stopniowy system eskalacji. Na przykład może wysłać wiadomość e-mail z przypomnieniem, gdy konto ma siedem dni opóźnienia i zainicjować kontakt telefoniczny po zaległości na koncie przez dwa tygodnie lub dłużej.
Inne uwagi
Pozostałe elementy polityki kredytowej obejmują warunki sprzedaży, okres kredytowania i rabaty gotówkowe. Typowe warunki kredytowania obejmują "netto 30" i "2/10, netto 30". Termin "netto 30" oznacza, że pełna płatność jest należna w ciągu 30 dni. Termin "2/10" oznacza, że klient otrzymuje 2 procent zniżki, jeśli płaci pełną fakturę w ciągu 10 dni. Dodatkowe sekcje mogą zawierać opisy etyczne, jakość, wewnętrzne zarządzanie raportami i prowadzenie dokumentacji.
