Oszustwa w podatku VAT (VAT) to system, dzięki któremu firmy unikają płacenia podatku VAT, a nawet dochodzą zwrotu podatku VAT, który nigdy nie płacą. Takie firmy aktualizują swoje przestępcze intencje, używając różnych ustalonych metod. W ten sposób można zidentyfikować różne rodzaje oszustw związanych z podatkiem VAT, które rządy krajów zarządzających podatkiem VAT wydały ogromne sumy na badania i sprawdzanie.
Zawyżone wnioski o zwrot pieniędzy
Jest to system oszustw związanych z podatkiem VAT, za pomocą którego przedsiębiorcy nabywają faktury za zakupy, których nigdy nie dokonali. Ich zamiarem jest ubieganie się o większe refundacje od organów podatkowych, niż na to zasługują. Tacy handlowcy nabywają fałszywe faktury, ponieważ faktury są potrzebne, aby ubiegać się o zwrot pieniędzy. (Faktury dowodzą zakupu towarów, które przedsiębiorcy dokonali i na które zapłacili VAT podlegający zwrotowi.) Istnieje ugruntowana sieć przestępcza zajmująca się takimi sfabrykowanymi fakturami, które ludzie biznesu kupują, aby oszukać rząd.
Niedoszacowana sprzedaż
Handlowcy ukrywają faktyczną kwotę sprzedaży z rynków krajowych, aby uniknąć obowiązku naliczania podatku VAT od tej sprzedaży. Takie oszustwo ma na celu umożliwienie im ubiegania się o dodatkowe zwroty (kredyty), niż na to zasługują. Ponadto program ten ma naturalny potencjał w zakresie rozwoju działalności takich handlowców, ponieważ zachęci do patronatu ze względu na stosunkowo tanie towary i usługi oferowane przez kupujących.
Fikcyjne traderów
Handlowcy zakładają nierzeczywiste przedsiębiorstwa i rejestrują je dla podatku VAT, tworząc w ten sposób fikcyjne podmioty gospodarcze. Dokonują fałszywych zakupów i sprzedaży towarów oraz oszukują władze poprzez rejestrację ich nieistniejących transakcji biznesowych. Ich celem jest posiadanie podstaw do wniosków o zwrot podatku VAT. Oprócz zakładania fałszywych przedsiębiorstw, robią fałszywe faktury eksportowe. Aby uniknąć narażenia, starają się szybko zarobić i szybko zniknąć.
Sprzedaż krajowa w przebraniu eksportu
W ramach tego programu handlowcy sprzedają towary i usługi na rynku krajowym, ale twierdzą, że sprzedali je na rynku eksportowym. W tym celu nabywają fałszywe faktury eksportowe. Fałszywe faktury eksportowe zawierają roszczenia dotyczące kwoty zakupów większej niż rzeczywista kwota dokonana przez takich przedsiębiorców. Takie sfabrykowane faktury najwyraźniej uzasadniają ich roszczenia do większych płatności podatku VAT, a zatem do większych zwrotów podatku VAT.
Oszustwowanie wewnątrz UE w związku z brakiem przedsiębiorcy
Oszustwo to umożliwia handlowcom unikanie zobowiązań związanych z podatkiem VAT w dwóch różnych krajach UE poprzez kapitalizację towarów lub usług o dużym popycie w danym kraju UE. Na przykład, po zarejestrowaniu się do podatku VAT w jednym z krajów UE, powiedzmy, we Francji, mogą oni nabywać towary i usługi, które są w Irlandii bardzo popularne, a które sprytnie unikają płacenia podatku VAT. Następnie wracają do Francji, aby szybko sprzedawać takie towary lub usługi po cenach zawierających podatek VAT (po zarejestrowaniu tam podatku VAT). Następnie szybko znikają bez płacenia podatku VAT.
