Dwa popularne typy analiz stosowanych w sprawozdaniach finansowych i zapasach to analiza trendów i analiza porównawcza. Analiza trendów jest w rzeczywistości formą analizy porównawczej i ogólnie wykorzystuje wartości procentowe lub współczynniki do porównywania informacji. Analiza porównawcza przyjmuje kilka okresów informacji i porównuje je z okresu na okres.
Cel, powód
Analiza trendów ma na celu poszukiwanie trendów, podczas gdy analiza porównawcza po prostu porównuje zmiany z okresu na okres. Oba rodzaje analiz wykorzystują te same informacje przy badaniu sprawozdań finansowych lub zapasów. Inwestorzy i analitycy opierają decyzje na wynikach dochodzeń.
Analiza trendów sprawozdań finansowych
Kiedy analiza trendu jest używana do sprawozdań finansowych, analityk może otrzymać trzy lata informacji i porównać je. Aby ukończyć analizę trendu, informacje z sprawozdania finansowego są często wyrażane w procentach. Na przykład analityk przeprowadzający analizę trendów na rachunku zysków i strat wykaże każdą pozycję na wyciągu w postaci procentu zysku lub straty netto. Następnie porówna te wartości procentowe przez trzy lata, aby wyszukać trendy. Inwestorzy stosują również analizę trendów w bilansach, obliczając procent każdego rachunku w stosunku do całkowitej kwoty. Na przykład w bilansie każdy składnik aktywów jest wymieniony jako procent wszystkich aktywów.
Analiza porównawcza sprawozdań finansowych
Kiedy analityk lub inwestor korzysta z analizy porównawczej dla sprawozdań finansowych, zbiera kilka lat wyciągów i wymienia je na jednej stronie. Na przykład, jeśli porównuje bilanse, zbiera wyciągi z poprzednich trzech lat. Wymienia rachunki i salda każdego z nich przez wszystkie trzy lata i porównuje je w celu znalezienia zmian. W takim przypadku bilans nazywa się bilansem porównawczym. Odbywa się to również z oświadczeniami o dochodach.
Dyby
Ten sam rodzaj analizy przeprowadza się przy analizie zapasów. Inwestorzy dokonują inwentaryzacji i porównują kilka okresów informacji na temat akcji. Szukają oni zmian przy korzystaniu z analizy porównawczej i szukają trendów przy stosowaniu analizy trendów. Oba rodzaje analiz służą do określenia, w jaki sposób akcje osiągnęły obecną cenę i gdzie inwestorzy są przekonani, że kurs akcji idzie w górę.
