Audyt zgodności to przegląd funkcji biznesowych w celu ustalenia, czy firma spełnia określone wymagania umowne, regulacyjne lub z góry określone. Audyty zgodności mogą przeglądać pracowników lub działy firmy. Większe organizacje stosują kontrole zgodności w celu przeprowadzenia wewnętrznych przeglądów, które mierzą, jak dobrze każdy dział działa zgodnie ze standardowymi procedurami operacyjnymi. Kontrole zgodności z przepisami i regulacjami sprawdzają, jak dobrze firma przestrzega pisemnych umów lub spełnia wytyczne osób trzecich. Każdy audyt zgodności przebiega według kilku uniwersalnych procedur.
Wstępne spotkanie
Audyty zgodności rozpoczynają się, gdy audytorzy spotykają się z kierownictwem firmy. Audytorzy zewnętrzni są zwykle odpowiedzialni za przeprowadzanie audytów zgodności. Audytorzy przedyskutują z kierownictwem rodzaj audytu zgodności i jakie funkcje biznesowe wymagają przeglądu. Zakres audytu jest kolejnym zagadnieniem do omówienia. Audytorzy i kierownictwo firmy określą rozmiar próbki informacji lub liczbę funkcji do przeglądu. Podczas tego spotkania omawiane są również odpowiednie podręczniki, kontrakty lub inne dokumenty, które należy poddać przeglądowi podczas audytu zgodności.
Przegląd pracowników
Audytorzy ocenią wydajność każdego pracownika, aby określić poziom indywidualnej zgodności. Pracownicy są odpowiedzialni za wypełnianie funkcji biznesowych zgodnie ze standardami firmy oraz wymaganiami umownymi lub regulacyjnymi. Audytorzy mogą również przeglądać dostępność menedżerów operacyjnych, którzy nadzorują pracowników. Brak nadzoru może oznaczać, że pracownicy mają wolną rękę w wypełnianiu funkcji biznesowych, niezależnie od standardowych procedur operacyjnych lub zobowiązań umownych. Audytorzy sporządzają notatki dotyczące wydajności pracowników, w szczególności wszelkich naruszeń norm umownych, regulacyjnych lub firmowych.
Przegląd Departamentu
Poszczególne przeglądy działu to kolejna procedura w audytach zgodności. Audytorzy zwykle dokonują przeglądu dokumentacji operacyjnej lub finansowej każdego działu handlowego. Ta informacja dostarcza audytorom ilościową analizę wyników działu. Audyt departamentu jest zwykle miejscem, w którym rozmiar próbki informacji wchodzi w grę. Audytorzy dokonują przeglądu konkretnej próbki informacji omawianej na posiedzeniu zarządu. Audytorzy zapewniają, że informacje są zgodne i zgodne z normami operacyjnymi lub umowami. Jeśli w początkowej dokumentacji urzędu znajduje się zbyt wiele naruszeń, audytorzy zwykle pobierają drugą próbkę informacji. Dodatkowe naruszenia mogą skutkować brakiem zgodności działu.
Raport końcowy
Audytorzy będą mieli końcowe spotkanie z kierownictwem firmy po zakończeniu audytu zgodności. Audytorzy omówią wyniki kontroli i stwierdzą, że wykryto istotne naruszenia. Kierownictwo firmy może zakwestionować ustalenia lub zapewnić dodatkowy wgląd w wyniki pracownika lub działu. Audytorzy wydadzą końcowe sprawozdanie na koniec tego spotkania. Raport określi naruszenia wykryte podczas audytu i jak dobrze firma utrzymuje standardy lub umowy kontraktowe. Zewnętrzne organizacje lub agencje regulacyjne mogą wymagać kopii oficjalnego raportu audytora. Raporty biegłego rewidenta mogą dać pozytywną lub negatywną opinię na temat przestrzegania przez spółkę porozumień umownych.
