Niektóre wytyczne dotyczące sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Centra dyskusyjne dotyczące rozpoznawania i eliminowania sald wewnątrzgrupowych zarówno w bilansie, jak i rachunku zysków i strat, a następnie wykorzystując Excel lub Microsoft FRx, aby je wyeliminować.
Przedmioty, które będą potrzebne
-
Możliwość eksportu danych finansowych z twojego systemu księgowego do arkusza kalkulacyjnego, OR
-
Microsoft FRx
Najpierw musisz ustanowić system, za pomocą którego śledzisz salda wewnątrzgrupowe. Prostym sposobem na to jest utrzymywanie kwot bilansowych na wyspecjalizowanych kontach rozliczeniowych. Na przykład firma A jest winna firmie B 10.000 USD; obie firmy są stronami powiązanymi. Firma A miałaby saldo rozliczeń w wysokości (10 000 USD), a firma B miałaby saldo w wysokości 10 000 USD. Podczas konsolidacji salda te są łatwo rozpoznawane i eliminowane.
Rachunki dochodów (dochody i koszty wewnątrzgrupowe) mogą być nieco bardziej skomplikowane. Powinny one zostać wyeliminowane, nawet jeśli mają sens (na przykład podmiot zajmujący się nieruchomościami obciążający główną spółkę zakontraktowanymi kwotami do wynajęcia), ponieważ nie mają one wpływu na skonsolidowany obraz. Pozostawienie dochodu wewnątrzgrupowego na rachunku zysków i strat zniekształci całą analizę wskaźnika, obejmującą sprzedaż i marżę brutto, i może skosić zarówno prognozy przychodów, jak i budżetu.
Najlepszym rozwiązaniem do eliminowania pozycji konsolidacji wewnątrzgrupowej dla konsolidacji jest identyfikacja każdego rodzaju transakcji, która je generuje. W tym przypadku załóżmy, że firma A pobiera od firmy B czynsz, a firma B nalicza opłatę za zarządzanie firmą. Aby skonsolidować czynsze, należy obciążyć koszty wynajmu firmy A i koszty czynszu B firmy kredytowej. Aby skonsolidować opłaty za zarządzanie, należy obciążyć kierownictwo firmy B przychodami z opłat za zarządzanie oraz wydatkiem na opłaty kierownicze w przedsiębiorstwie kredytowym A.
W zależności od rozmiaru i złożoności konsolidowanych jednostek, większość z nich można wykonać w arkuszu kalkulacyjnym. Jeśli tak jest, a konsolidujesz tylko dwie firmy, zalecamy utworzenie czterech skoroszytów w skoroszycie, aby otrzymać zaimportowane dane (dostosuj proces eksportu do wierszy zerowych). Następnie skonfiguruj dwa arkusze robocze, aby połączyć dane z pierwszych czterech. Ustaw je za pomocą kolumny korekty konsolidacji, a następnie ręcznie usuń salda.
Pomoże to, jeśli skonfigurujesz swój system finansowy, aby segregował i grupował salda wewnątrzgrupowe. Na przykład konto rozliczeniowe firmy A może mieć wartość "1155", a firma B może mieć wartość "1156" lub mogą one być nawet takie same, jeśli nie jest to sprzeczne ze strukturą planu kont.
W przypadku większych przedsiębiorstw, które wymagają bardziej złożonych konsolidacji, można rozważyć zakup specjalistycznego oprogramowania. Microsoft FRx to bardzo potężne narzędzie, które może służyć jako pomost między wieloma systemami księgowymi. Możesz go użyć do generowania na żądanie wszelkich możliwych do wyświetlenia sprawozdań finansowych, jak również szczegółów konta i raportu transakcji. Co najważniejsze, FRx może pobierać dane z wielu podmiotów i manipulować nim przed danymi wyjściowymi, aby automatycznie eliminować salda wewnątrzgrupowe, dostarczając skonsolidowane sprawozdania finansowe na żądanie. Co więcej, wszystkie raporty mogą być zapisywane w formacie pliku, który pozwala na drążenie, umożliwiając odbiorcy oświecić się na wszelkie wątpliwe saldo, bez konieczności żądania dodatkowych raportów.
Jesteśmy ekspertami od tego oprogramowania i możemy pomóc Twojej firmie we wdrożeniu. Oferujemy również usługi roamingowe CFO, a także doradztwo MAS90, MAS200 i QuickBooks.Działamy na poziomie krajowym i możemy przyjść do Ciebie lub rozwiązać Twoje problemy zdalnie. Odwiedź naszą stronę FRx, aby uzyskać więcej informacji.
