Rozrachunki z dostawcami to pieniądze należne firmie od dostawców. Pod względem księgowym należne kwoty stanowią zobowiązania. Wiele firm ma wiele kont podrzędnych do zapłaty. Chociaż spłata zobowiązań często się sprawdza, firmy mogą pozostawić resztkowe saldo w swojej księdze głównej. Salda resztkowe są często wynikiem nieprawidłowych płatności lub nieprawidłowego księgowania przez księgowych. Zazwyczaj firmy mogą wypłacić te kwoty po przeprowadzeniu podstawowego procesu należytej staranności dla każdego rachunku zobowiązań.
Przedmioty, które będą potrzebne
-
Instrukcja sprzedawcy
-
Zakreślacz
Skontaktuj się ze sprzedawcą powiązanym z kontami płatnymi w księdze głównej. Poproś o pełne zestawienie rachunków za poprzednie 12 miesięcy.
Uzgadnianie wewnętrznego konta zobowiązań z oświadczeniem dostawcy. Odlicz wszystkie faktury opłacone w całości przez firmę.
Zaznacz wszystkie różnice za pomocą zakreślacza między fakturami dostawcy a płatnościami dokonanymi przez firmę.
Przejrzyj wyróżnione różnice, aby określić, czy płatności mogą być konieczne dla dostawcy. Zaznacz wszystkie kwoty krótkim komentarzem do zapisania niezidentyfikowanych różnic.
Zapisz wpis w dzienniku, aby wyczyścić salda konta. Dokonaj debetu na rachunku rozrachunkowym i przypisz inny dochód. W niektórych przypadkach firmy mogą zasilić konto obciążone z pierwotnego wpisu.
Wskazówki
-
Zawsze należy wyjaśnić licencjonowanemu księgowi, w jaki sposób należy odpisać salda zobowiązań. W Twojej sytuacji biznesowej mogą obowiązywać różne przepisy prawne i standardy rachunkowości.
