Gdy firma gromadzi przyzwoitą ilość kapitału obrotowego, właściciele firm mogą zdecydować się na złożenie dodatkowych funduszy w certyfikacie depozytowym, aby uzyskać wyższe oprocentowanie środków, gdy nie są one potrzebne do normalnej działalności gospodarczej. Nawet jeśli certyfikat depozytu jest obsługiwany w tym samym banku co rachunek czekowy i / lub oszczędnościowy firmy, należy oddzielnie załączyć świadectwo depozytowe w swoich księgach rachunkowych.
Utwórz certyfikat rachunku depozytowego w sekcji aktywów księgi głównej.
Utwórz konto z odsetkami w sekcji dochodów w swojej księdze głównej. Jeśli oddzielasz dochód operacyjny z dochodu poza operacją od swojej księgi głównej, utwórz rachunek zysków i strat w nieoperacyjnej sekcji przychodów / wydatków w księdze głównej.
Zarejestruj fundusze, aby otworzyć certyfikat depozytu jako redukcję na konto bankowe, z którego pieniądze zostały potrącone. Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) odnoszą się do zmniejszenia konta aktywów, takiego jak konta czekowe lub oszczędnościowe, jako "kredytu".
Zarejestruj depozyt środków jako wzrost do certyfikatu rachunku depozytowego. GAAP odnosi się do zwiększenia konta aktywów, takiego jak certyfikat konta depozytowego, jako "obciążenia rachunku".
Rekord odsetkowy uzyskany ze świadectwa depozytowego jako zwiększenie (obciążenie) na certyfikat rachunku depozytowego i wzrost (kredyt) na rachunek dochodu odsetkowego. GAAP uważa wzrost na rachunku aktywów za "debet" i zwiększenie do rachunku dochodów "kredyt".
Wskazówki
-
Jeśli nie masz pewności, jak prawidłowo uwzględnić certyfikaty depozytowe, rozważ zatrudnienie specjalisty ds. Rachunkowości, aby pomóc Ci w konfiguracji.
