Firmy reasekuracyjne skutecznie zapewniają ubezpieczenia innym firmom ubezpieczeniowym, których głównym celem jest złagodzenie niezwykle wysokich strat. Prowizje od zysków w reasekuracji odnoszą się do wypłat z udziału w zyskach, które towarzystwo wypłaca reasekuratorom. Prowizje od zysków nie są gwarantowane, ale wynikają z uzgodnionego wzoru między zakładem ubezpieczeń a zakładem reasekuracji.
Podstawowa formuła
Chociaż obliczenia prowizji od zysku mogą przyjmować różne formy, podstawowa formuła jest zgodna z tym wzorem: Profit Commission = (Reasekuracja Premium - Expense - Actual Loss) x Procent zysku. Zakład ubezpieczeń i reasekuracji musi znaleźć wzajemnie akceptowalne liczby, takie jak ustalony procent składki reasekuracyjnej na wydatki reasekuratora i procent zysku. Wiele kontraktów obejmuje przesuwane skale strat, które obniżają lub zwiększają prowizje od zysku.
Podstawowy przykład
Dla uproszczenia załóż zakład ubezpieczeń, który zapewnia reasekurację dla jednej polisy. Firma ubezpieczeniowa płaci składkę reasekuracyjną w wysokości 1000 USD na jeden rok. Firmy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne zgadzają się na 25-procentową rezerwę na koszty i rozliczają 30-procentowy zysk. Jeżeli reasekurator stosuje pełny 25-procentowy zwrot kosztów i występuje faktyczna strata w wysokości 100 USD, wówczas obliczenie zysku z zysku wygląda następująco:
(1000 USD - 250 USD - 100 USD) x 0,30 = 195 USD
Złożony przykład
Załóżmy, że firma ubezpieczeniowa zabezpiecza polisę reasekuracyjną z roczną składką w wysokości 125 000 USD, z uwzględnieniem zwrotu kosztów w wysokości 15% i 45% zysku w przypadku braku strat. Jeśli wystąpi strata w wysokości 10 000 USD, procent zysku spadnie do 38 procent. Rzeczywiste wydatki firmy reasekuracyjnej wynoszą zaledwie 13 procent, a nie 15 procent, a straty wynoszą 10 000 USD. W takim przypadku obliczenie wymaga więcej kroków lub bardziej złożonego równania. Najpierw ustalając wysokość kosztów, równanie pozostaje prostsze.
Wydatki na wydatki = 125 000 x 0,13 = 16,250 USD
Zysk Prowizja = (125 000 USD - 16 250 USD - 10 000 USD) x 0,38 = 37 525 USD
Rozważania
Wiele czynników komplikuje to, co wydaje się prostym problemem matematycznym. Reasekuracja zazwyczaj opłaca się dopiero po wypłaceniu odszkodowania przez firmę ubezpieczeniową. Roszczenia ubezpieczeniowe, w zależności od wielkości i złożoności roszczenia, mogą zająć lata. Umowa reasekuracyjna może poradzić sobie z odpowiedzialnością, przesuwając ją na następny rok lub pozostawiając ją otwartą na rachunkach, dopóki firma ubezpieczeniowa nie ustali roszczenia, co komplikuje trwającą matematykę. Umowy między firmami ubezpieczeniowymi a reasekuracyjnymi rzadko wiążą się z jedną polisą, a nawet rodzajem polisy, więc formuła zysku z zysku musi albo uwzględniać szeroki zakres zmiennych ryzyk, albo wykorzystywać ruchomą skalę, aby dostosować się do faktycznych strat.
